Inhoudsopgave:
Schuldpensioen betekent eenvoudigweg het volledig aflossen van een schuld. Als u bijvoorbeeld de laatste betaling over een hypotheek hebt gedaan, is de schuld met pensioen. Beleggers gebruiken de uitdrukking 'schuldaflossing' wanneer ze verwijzen naar wat er gebeurt wanneer obligaties uitgegeven door bedrijven of overheden worden afbetaald. De belegger krijgt meestal de nominale waarde betaald, wat betekent dat het oorspronkelijk geleende bedrag is. Er kunnen echter fiscale gevolgen zijn wanneer een obligatieschuld met pensioen is.
Belastingen en schuldenpensioen
Als u een obligatie koopt bij de eerste uitgifte en deze vasthoudt tot deze vervalt, betaalt de emittent u de nominale waarde om de schuld te storten. Aangezien obligaties meestal tegen nominale waarde worden verkocht, zijn er geen fiscale gevolgen. Je krijgt gewoon je geld terug. Wanneer u een obligatie koopt op de open markt nadat deze is uitgegeven, verschilt de prijs doorgaans van de nominale waarde. Als u de obligatie met korting hebt gekocht, heeft u een netto winst als de schuld is gepensioneerd. Als u bijvoorbeeld een obligatie met nominale waarde van $ 1.000 koopt voor $ 975 en u krijgt $ 1.000 als de schuld is gepensioneerd, heeft u een belastbare meerwaarde van $ 25. Als u de obligatie met een premie koopt, krijgt u nog steeds een nominale waarde en dus een kapitaalverlies.