Kan ik huurkosten aftrekken als mijn woning leeg is?

Het is niet ongebruikelijk om een ​​periode van leegstand te ervaren wanneer u uw huur voor het eerst op de markt zet of direct nadat een huurder vertrekt. Huurkosten die u tijdens deze periode maakt, zijn aftrekbaar zolang u actief probeert het pand te verhuren of te verkopen. U mag de huur voor persoonlijk gebruik gebruiken tijdens vacatures, maar het vermindert het bedrag aan uitgaven dat u kunt aftrekken en kan de status van een woning in gevaar brengen.

Verhuurders lopen nog steeds afschrijvingen, onroerende voorheffing en reclamekosten op als een huurperiode vacant is.credit: jenoche / iStock / Getty Images

In aanmerking komende leegstandskosten

Zelfs als niemand in uw huurwoning woont, maakt u nog steeds wat kosten. De IRS definieert leegstandskosten als de kosten voor het beheer, het behoud of het onderhoud van het onroerend goed terwijl het leeg is. U moet onroerendgoedbelastingrekeningen betalen en rentebetalingen doen op de hypotheek, ongeacht of u een huurder heeft of niet. Het huis wordt tijdens die periode afgeschreven en u kunt afschrijvingskosten op het onroerend goed claimen - meestal op jaarbasis. Huiseigenaren associatie vergoedingen, juridische kosten, reclame-uitgaven en landschapsarchitectuur zijn ook gemaakt en zijn aftrekbaar wanneer uw huurperiode open is.

Vacaturekosten aftrekken

Zolang uw huis te huur of te koop wordt aangeboden, kunt u uw uitgaven blijven aftrekken terwijl uw huurperiode open is. Als u bijvoorbeeld een woning in januari opgeeft die te huur is, maar tot februari geen huurder vindt, zijn de uitgaven in januari aftrekbaar. Hetzelfde geldt voor gaten in de huur. U kunt echter geen kosten aftrekken als u niet actief probeert het pand te verhuren. Dus als het onroerend goed nog niet in een verhuurbare staat is of als u het nergens te huur of te koop aanbiedt, mag u gedurende die periode geen uitgaven aftrekken.

Vacatures en verhuurstatus

Als u huurvacatures heeft en u de woning voor persoonlijk gebruik gebruikt, kan dat gebruik van invloed zijn op de status van een woning. Als je een vakantiewoning een paar weken per jaar zelf gebruikt of het gratis door vrienden en familie wordt laten gebruiken, is dat persoonlijk gebruik. Om als huurwoning te worden beschouwd, mag uw persoonlijk gebruik van een woning niet groter zijn dan 14 dagen of 10 procent van de dagen dat de accommodatie het hele jaar door wordt verhuurd. Als uw huurwoning 200 dagen per jaar wordt verhuurd, kunt u deze tot 20 dagen gebruiken voor persoonlijke doeleinden. Als het 150 dagen per jaar wordt gehuurd, kunt u het maar 15 dagen gebruiken.

Uitgaven berekenen

Zolang uw eigendom te huur of te koop wordt aangeboden tijdens vacatures en u het niet persoonlijk gebruikt, kunt u 100 procent van de huurkosten die u maakt, aftrekken. Het berekenen van de kosten is een beetje lastiger als het vacant is en je het voor persoonlijke doeleinden gebruikt. In deze situatie kunt u alleen het percentage kosten aftrekken dat overeenkomt met het zakelijke gebruik van het onroerend goed. Stel dat uw woning bijvoorbeeld 200 dagen per jaar wordt verhuurd en dat u het gedurende 10 dagen gebruikt. U mag 95 procent (200 dagen gedeeld door 210 dagen) van uw totale huurkosten aftrekken.