Inhoudsopgave:
Vereenvoudigde individuele individuele pensioenrekeningen voor werknemerspensioen werken sterk op traditionele IRA's, maar met hogere premiegrenswaarden en een twist: er zijn eigenlijk twee soorten SEP IRA's. Zelfstandigen kunnen SEP IRA's voor zichzelf opzetten, of kleine werkgevers kunnen bijdragen aan SEP IRA's namens hun werknemers. Het type SEP IRA bepaalt of leeftijdsgrenzen van toepassing zijn.
Voordelen
SEP IRA's zijn bedoeld om zelfstandigen te helpen investeren voor hun pensioen door hen toe te staan om tot 20 procent van hun jaarlijks inkomen uit zelfstandige bedrijven bij te dragen. Kleine werkgevers kunnen ook SEP IRA's openen namens hun werknemers en bijdragen tot 25 procent van het inkomen van elke werknemer. Bijdragen zijn 100 procent fiscaal aftrekbaar en inkomsten op SEP IRA-activa worden niet belast zolang ze op de account blijven. Gekwalificeerde onttrekkingen worden belast tegen het inkomstenbelastingtarief van de eigenaar van de SEP IRA.
Kenmerken
Alle SEP IRA-bezitters moeten beginnen met het opnemen van wat de IRS vereiste minimale distributies noemt, beginnend in het jaar waarin ze de leeftijd van 70 1/2 worden. RMD's worden berekend door de waarde van het account te delen door de levensverwachting van de eigenaar. Deze regel is zelfs van toepassing op mensen die nog steeds SEP IRA-bijdragen van hun werkgevers ontvangen.
Betekenis
Omdat de Internal Revenue Service een aanzienlijke belastingteruggave verleent aan SEP IRA-eigenaren, zijn de regels ontworpen om het bureau te helpen een deel van zijn verliezen terug te verdienen. Door een leeftijdsgrens in te stellen voor SEP IRA-bijdragen en van gepensioneerden te eisen dat ze beginnen te tekenen van hun rekeningen, en dus inkomstenbelastingen op intrekkingen te betalen, zorgt het ervoor dat mensen SEP IRA's niet gebruiken om voor onbepaalde tijd belasting te vermijden.