Inhoudsopgave:
- De aangewezen begunstigde
- Een begunstigde kiezen
- Regels voor echtgenoten Begunstigden
- Regels voor niet-echtgenoten Begunstigden
- Verdelingsregels voor niet-seksuele begunstigden
Wanneer een individuele eigenaar van een pensioenrekening overlijdt, gaan zijn IRA-fondsen naar een aangewezen begunstigde. De exacte regels voor het geld dat aan een begunstigde wordt uitgekeerd, zijn afhankelijk van de vraag of de begunstigde een echtgenoot of een niet-echtgenoot is. Als u een begunstigde van een IRA wordt genoemd, onderzoek dan de regels voor vererving en distributie voor uw profiel.
De aangewezen begunstigde
De IRA-bezitter kan een of meer begunstigden op het juiste formulier aanwijzen. De uiteindelijke aangewezen begunstigden vóór het overlijden van de eigenaar erven de IRA.
Een begunstigde kiezen
Een IRA-eigenaar kan meer dan één begunstigde opgeven, maar hij moet aangeven welk percentage van de IRA elke begunstigde ontvangt. De eigenaar van de IRA kan op elk moment van gedachten veranderen over zijn begunstigden. Als de eigenaar geen begunstigde benoemt, gaan de IRA-voordelen automatisch naar zijn nalatenschap.
Regels voor echtgenoten Begunstigden
Als een echtgenote de IRA erft, kan ze de IRA accepteren of doorgeven aan haar eigen IRA. Volgens de regels van de Internal Revenue Service kan een echtgenoot de IRA alleen als de hare behandelen als zij de enige begunstigde van de IRA is. Zij kan bijdragen aan de IRA en heeft het recht om onbeperkte bedragen in te trekken.
Regels voor niet-echtgenoten Begunstigden
Niet-echtgenoten kunnen de overgeërfde IRA niet omzetten naar een bestaande IRA. Bovendien moeten ze minimale uitkeringen of opnames van de IRA per jaar nemen.
Verdelingsregels voor niet-seksuele begunstigden
De IRS-regels schrijven voor dat begunstigden van niet-echtgenoten vijf jaar na het overlijden van de IRA-eigenaar geld mogen storten in de IRA, of de IRA de rest van hun leven in kleinere bedragen aan hen laten uitdelen. Echtgenoten van echtgenoten en niet-echtgenoten betalen belastingen op hun IRA-opnames als onderdeel van hun inkomstenbelasting, tenzij de IRA een Roth-plan is. die belastingvrije distributies biedt.