Inhoudsopgave:
De meeste grote Amerikaanse bedrijven gebruiken 401K-plannen als pensioenschepen voor werknemers. De plannen werden in de jaren tachtig populair als goedkope alternatieven voor pensioenplannen met een te bereiken doel. Wanneer een bedrijf failliet gaat of zijn activiteiten staakt, kunnen 401k-deelnemers het geld naar een individuele pensioenrekening rollen, de opbrengst opnemen als een gelduitgifte of het geld verplaatsen naar een andere 401k-rekening bij een nieuwe werkgever.
Geschiedenis
De 1974 Employee Retirement Inkomen Security Act vereist dat bedrijven om fondsen te houden in gekwalificeerde pensioenplannen gescheiden van andere bedrijfsrekeningen. In 1978 aanvaardde het Congres de Revenue Act, die een bepaling bevatte om de belastingcode van de belastingdienst te wijzigen. De verandering stelde werkgevers in staat een deel van het salaris van een werknemer te betalen als 401k uitgestelde beloning. In 1981 begon de IRS met het classificeren van de plannen voor uitgestelde bijdragen als pensioenrekeningen die hen onder de bescherming van ERISA brachten.
Tijdsspanne
401k-accounts zijn belastingafhankelijke pensioenrekeningen. De IRS beoordelen een boete van 10 procent op opnames gemaakt voor de leeftijd van 59 1/2. Aangezien 401.000 fondsen niet worden belast op het moment van de bijdrage, dwingt de IRS mensen om de vereiste minimumverdelingen van 401.000-abonnementen te starten uiterlijk op de leeftijd van 70 1/2. Sommige bedrijven eisen dat werknemers een jaar of langer werken voordat ze een passende bijdrage aan de plannen leveren, en de fondsen worden pas definitief verworven tot ten minste drie jaar na de startdatum van de werknemer.
Functie
Met 401K-plannen kunnen werknemers hun eigen pensioenplan sturen door accounts te selecteren waarin ze geld kunnen beleggen. 401K-plannen maken gebruik van een dollarkosten-middelingstechniek om deelnemers te beschermen tegen marktturbulentie door kleine verhogingen te investeren op elke betaaldag in plaats van één grote investering per jaar. De meeste 401K-plannen bevatten conservatieve, gematigde en agressieve beleggingsfondsen die zich richten op mensen van verschillende leeftijden en met verschillende niveaus van risicotolerantie. Plannen bevatten ook contante rekeningen voor zeer conservatieve beleggers.
overwegingen
Wanneer een bedrijf sluit, hebben de meeste deelnemers aan het 401K-plan de fondsen overgedragen aan een IRA-beleggingsfonds, IRA-CD of lijfrente. De IRA-rollover stelt de fondsen niet bloot aan belasting als ze binnen 60 dagen wordt gedaan, en beleggers kunnen zelfs in dezelfde onderliggende beleggingsfondsen beleggen die het plan eerder had. Als de 401k-beheerder een uitkeringscontrole naar de medewerker verzendt, vereist de IRS een inhouding van 20 procent die aan het einde van het belastingjaar kan worden terugbetaald. Rechtstreekse overdrachten aan de IRA-bewaarder vermijden dit probleem.
misvattingen
Deelnemers hoeven 401.000 keer geen geld over te maken wanneer een bedrijf sluit, tenzij de planbeheerder beslist het plan te beëindigen. Veel plannen van failliete bedrijven blijven werken, terwijl crediteuren vechten om andere activa. In situaties waarin het plan niet onmiddellijk eindigt, kan een persoon die een nieuwe baan vindt, het geld rechtstreeks overmaken naar het 401K-plan bij een nieuw bedrijf. Dit proces elimineert een deel van de kosten die gemoeid zijn met het gebruik van een makelaar om een self-directed IRA te openen.