Inhoudsopgave:
De Health Savings Account is een fiscaal aftrekbare medische spaarrekening die wordt gebruikt om de in aanmerking komende medische kosten gedurende een bepaald jaar te betalen. Deze rekeningen kunnen worden geopend via deelnemende ziekteverzekeringsplannen of via particuliere trustees zoals banken. Bijdragen blijven tot het moment van gebruik in de HSA en het account is draagbaar en gaat mee als u van baan zou moeten veranderen. Lees verder om de fiscale voordelen van Health Savings Accounts te ontdekken en hoe u uw HSA-bijdragen kunt claimen bij uw volgende federale belastingaangifte.
In aanmerking komende
Stap
Bepaal of u voldoet aan de kwalificatienormen van de IRS Health Savings Account. U moet deelnemen aan een hoog-aftrekbaar gezondheidsplan. U komt in aanmerking voor het volledige belastingjaar zolang u verzekerd bent op de eerste dag van de laatste maand van uw belastingjaar - 1 december voor de meeste belastingbetalers. U kunt geen andere zorgverzekering hebben, behalve zoals toegestaan door de IRS-richtlijnen. Dekkingen zoals vergoedingen voor werknemers, ziekenhuisopname, invaliditeit, gebits-, gezichts- en ongevalsdekking zijn allemaal toegestaan. Je kunt niet op Medicare zijn, en je kunt ook niet worden geclaimd als een afhankelijke persoon onder een ander persoon, zelfs als ze je nooit echt opeisen bij hun terugkeer.
Stap
Houd actieve en bijgewerkte records van bijdragen en opnames van uw Health Savings-account. Over het algemeen ontvangt u van de trustee maand- en jaarafschriften voor uw HSA. Als u uw eigen records bijhoudt, kunt u vergelijken en ervoor zorgen dat uw transacties correct worden geregistreerd en krijgt u de meest nauwkeurige informatie over uw belastingaangifte. De IRS vereist dat er voldoende gegevens worden bijgehouden om aan te tonen dat uitkeringen uitsluitend werden gebruikt voor gekwalificeerde medische kosten, en dat die uitgaven niet werden betaald of vergoed vanuit een andere bron. Bovendien kunnen de betreffende uitgaven niet in een bepaald jaar als een gespecificeerde aftrek worden beschouwd. Deze records hoeven niet te worden verzonden met uw aanmeldingen, maar moeten bij uw persoonlijke records worden bewaard in geval van audit.
Stap
Verkrijg IRS-formulier 8889. Lokaal kunt u deze en andere extra formulieren vinden in bibliotheken en sommige postkantoren. U kunt het formulier ook downloaden van de IRS-site.
Formulier 8889 invullen
Stap
Lees de instructies van formulier 8889 volledig voordat u begint het formulier in te vullen. Om vooraf kennis te nemen van de terminologie, kwalificaties en instructies kan tijd besparen en het invullen van de vorm minder stressvol maken.
Stap
Voer uw naam in - en naam van uw echtgenoot als u gezamenlijk een aanvraag indient - en burgerservicenummers. Vink onder Nummer 1 "Alleen zichzelf" of "Familie" aan om aan te geven welk type HSA je hebt.
Stap
Gebruik deel 1 om uw HSA-aftrek, overtollige bijdragen door u en overtollige bijdragen van uw werkgever te bepalen. De maximaal toegestane bijdrage voor een alleen-account is $ 3.100 en $ 6.250 voor een HSA-gezin. Controleer op updates en wijzigingen door publicatie 969 te raadplegen op de IRS-website.
Stap
Volg formulier 8889 Instructies om deel 1 te voltooien. Als u en uw echtgenoot twee 8889-formulieren moeten invullen, telt u het bedrag van regel 4 van elk formulier bij elkaar en voert u dat gecombineerde cijfer in op regel 60 van formulier 1040. Gebruik de werkbladen op het Instructieboekje Formulier 8889 om u te helpen bij het bepalen van de juiste cijfers om in te voeren.
Stap
Begin deel 2 van formulier 8889 om de totale HSA-uitkeringen voor het indieningsjaar te bepalen. Hier bepaalt u kwalificerende distributies die gedurende het jaar zijn ontvangen, inclusief de distributies die zijn doorgeschoven naar een andere HSA. Overtollige bijdragen, en de inkomsten op die extra bijdragen, die werden ingetrokken op de vervaldag van uw terugkeer, moeten ook worden opgenomen op formulier 8889. Nadat u de berekeningen voor Deel 2 hebt voltooid, draagt u deze bedragen over naar de toepasselijke regels op Formulier 1040.
Stap
Bepaal extra belasting voor het niet handhaven van HDHP-dekking op deel 3 van formulier 8889. Gebruik het werkblad Lijn 3 en Beperkingen in het instructieboekje om uw dekkingsbedrag voor een deeljaar te bepalen. Voer de stappen uit, zoals aangegeven op het formulier, en bereken eventuele extra belastingen - een boete van 10 procent - die u mogelijk verschuldigd bent wegens te hoge bijdragen. Verplaats dit bedrag naar formulier 1040, regel 60.