Wat is een IRA-account en hoe werkt het?

Een individuele pensioenrekening is een speciaal financieel product dat belastingvoordelen biedt aan beleggers die sparen voor hun pensioen. Geautoriseerd door het Congres in 1974, IRA's zijn verkrijgbaar bij bijna elke financiële dienstverlener en zijn er in verschillende vormen. Doorgaans kunt u bijna alles beleggen wat u maar wilt in een IRA, inclusief aandelen, obligaties en beleggingsfondsen.De meeste IRA's hebben contributiegrenzen en beperkingen, samen met fiscale gevolgen voor bepaalde bijdragen en intrekkingen.

Een IRA kan u helpen besparingen weg te werken voor een voorspoedige pensionering.credit: Siri Stafford / Digital Vision / Getty Images

Geschiedenis van IRA's

Na hun oprichting door het Congres hebben IRA's een aantal veranderingen ondergaan tot op de dag van vandaag. Terwijl de oorspronkelijke bijdrage aan een IRA 15 procent van het inkomen of $ 1.500 was, werden die grenzen in 1981 verhoogd tot respectievelijk 20 procent van het inkomen en $ 2.000. Als gevolg hiervan stegen de belastingaangiften met een IRA-bijdrage van vier procent in 1981 tot 18 procent in 1986. Na verloop van tijd bleven deze premielimieten stijgen en worden nu geïndexeerd voor inflatie.

IRA's waren een belangrijke ontwikkeling omdat ze belastingbetalers toestonden hun eigen pensioensparen te beheersen. Terwijl pensioenrekeningen van oudsher bedrijfsplannen waren die werden beheerd door bedrijven, zijn IRA's persoonlijke accounts die worden geopend en gefinancierd door individuen die ook de macht hebben om de investeringen binnenin te kiezen.

Belastinggevolgen van IRA's

Individuele pensioenrekeningen bieden verschillende belastingvoordelen. Bij de meeste soorten IRA's betaal je in eerste instantie geen belasting op geld dat je op de rekening hebt gestort. Bij alle soorten IRA's hoeft u geen belasting te betalen over de inkomsten die binnen het account worden gegenereerd. Alleen als u geld van de rekening haalt, worden die inkomsten belastbaar. Dientengevolge, kunt u decennia van groei in uw IRA hebben zonder belasting op het geld te betalen. Als u een Roth IRA heeft, worden uw bijdragen belast, maar u neemt uw inkomsten zonder belasting vrij bij pensionering.

Contributielimieten en beperkingen

Het openen en bijdragen aan een IRA kan beperkt zijn op basis van uw aangepast aangepast bruto-inkomen, dat in wezen uw belastbare inkomen is met extra items die opnieuw worden ingecalculeerd. Iedereen met een verdiende inkomen kan bijdragen aan een IRA, zelfs kinderen. Vanaf 2015 kun je bijdragen tot een minimum van $ 5.500 of het bedrag van je verdiende inkomen in een traditionele of Roth IRA. Dat gaat op tot $ 6.500 als je 50 jaar of ouder bent. Je kunt echter geen belastingvermindering op een traditionele IRA afdragen als je wordt gedekt door een ander pensioenplan op je werk, zoals een 401 (k) plan, of als je MAGI hoger is dan de huidige IRS-limieten. Andere vormen van IRA's, zoals SEP-IRA's, hebben ook hun eigen limieten en beperkingen.

Veiligheid

Er zijn twee risiconiveaus als het gaat om het bezitten van een IRA-account, het risico van uw account zelf en het risico van uw beleggingen daarin. Uw IRA-account is over het algemeen veilig, zelfs als de onderliggende onderneming failliet gaat, omdat deze wordt beschermd door de Securities Investor Protection Corporation. De SIPC verzekert in essentie uw account, tot $ 500.000, en zorgt voor de ordentelijke overdracht aan een andere effectenfirma in het geval dat een bedrijf faalt.

De investeringen in uw IRA zijn een ander verhaal. Als u uw eigen beleggingen kiest, draagt ​​u hetzelfde marktrisico als elke andere deelnemer. Tenzij u een bepaald gegarandeerd product koopt, hebben uw beleggingen hetzelfde potentieel om te stijgen of dalen in waarde alsof u ze buiten een IRA had gekocht.

nadelen

Hoewel een IRA veel voordelen biedt, is deze niet zo flexibel als een gewone beleggingsrekening en kent deze bepaalde beperkingen. Naast het betalen van de normale inkomstenbelasting op intrekkingen van een traditionele IRA, krijg je een boete van 10 procent als je je geld wilt hebben voor de leeftijd van 59 1/2, op enkele uitzonderingen na. U wordt ook belet om te investeren in levensverzekeringen of verzamelobjecten in een IRA, naast eventuele aanvullende beperkingen opgelegd door de firma die als bewaarder van uw IRA optreedt.