Inhoudsopgave:
Het doel van pensioenspaarrekeningen zoals IRA's is om genoeg geld te besparen om alle inkomensbehoeften bij pensionering aan te vullen. Degenen die ijverig sparen, kunnen grote, overbodige kassaldi verzameld in IRA-accounts vinden om door te geven aan begunstigden. Wanneer iemand een IRA erft, zijn er twee belangrijke fiscale gevolgen: de successierechtenbelasting en de inkomstenbelasting. Hoewel er veel opties zijn om de belastingverplichtingen bij het nalaten van een IRA te verminderen, zijn er enkele manieren om successierechten te vermijden.
Stap
Wijs uw echtgenoot aan als begunstigde. De meeste staten eisen dat de overlevende echtgenoot de aangewezen begunstigde is, tenzij een ondertekende afstandsverklaring wordt verstrekt. Sommige paren noemen een familievertrouwen in plaats van de langstlevende echtgenoot, waardoor de opties die alleen beschikbaar zijn voor een echtgenoot worden beperkt. Een echtgeno (o) t (e) mag de IRA erven als haar eigendom en is vrijgesteld van successierechten.
Stap
Noem een goed doel als de begunstigde als u geen echtgenoot heeft die de IRA kan erven als haar eigendom. Hoewel de waarde van de IRA wordt opgenomen in de waarde van het landgoed, krijgt het landgoed ook een aftrek voor de liefdadige donatie, waardoor er een was wordt gecreëerd voor belastingdoeleinden.
Stap
Gave bezittingen in uw nalatenschap terwijl u in leven bent om uw vermogen te verlagen tot onder het federale vermogensbelastingvrijstellingsniveau. De overdrachtsbelasting werd ingetrokken voor 2010, maar wordt vanaf 2011 weer op $ 1 miljoen geplaatst. Voor nalatenschappen ten opzichte van de federale vrijstelling geldt een belastingpercentage van 55 procent dat wordt toegepast op de waarde van het landgoed bovenop het vrijgestelde bedrag. Spreek met een belastingadviseur over wat u kunt doen om uw boedelwaarde te verlagen.
Stap
Koop een levensverzekering die het verwachte bedrag aan successierechten dekt. Hoewel dit de belastingen niet zal vermijden, behoudt het de waarde van de boedel voor uw begunstigden. Gebruik uitkeringen van de IRA of andere besparingen om de levensverzekering te financieren.