Inhoudsopgave:
Het invullen van IRS-formulier 709 is nodig als u tijdens het jaar belastbare geschenken maakt. Hoewel uw begunstigden uw vrijgevigheid ongetwijfeld zullen waarderen, is het uw verantwoordelijkheid om te rapporteren wat u de IRS hebt gegeven.
Stap
Bepaal of u Form 709 al dan niet moet indienen. In de meeste gevallen moet u dit formulier indienen als u gedurende het jaar geschenken van $ 13.000 of meer aan een enkele partij hebt gegeven. Je moet ook een bestand indienen als je een geschenk hebt gegeven van wat bekend staat als een 'toekomstig belang'. Elk gesplitst geschenk met je partner vereist ook dit formulier, ongeacht het bedrag van het geschenk, zelfs als je geen belasting verschuldigd bent aan het geschenk.
Stap
Stel vast welke geschenken u moet melden en of u ervoor kiest om geschenken te splitsen met uw echtgenoot als u getrouwd bent. Als u meer dan $ 13.000 in contanten of onroerend goed aan een enkele partij hebt geschonken, moet u deze keuze maken om onnodige schenkingsrechten te verminderen of te elimineren. Als u bijvoorbeeld $ 20.000 aan een behoeftig familielid hebt geschonken, moeten u en uw echtgenoot elk een geschenk van $ 10.000 melden. Als u alleen het volledige bedrag declareert, moet u belasting betalen over $ 7000 van het geschenk.
Stap
Vul sectie 1 van het formulier in en verstrek uw persoonlijke gegevens, zoals naam en adres, of u al dan niet kiest om geschenken te splitsen met uw echtgenoot en toestemming van uw partner. De uitvoerders moeten ook de overlijdensdatum van de donor specificeren, als hij of zij in de loop van het jaar is overleden.
Stap
Maak een lijst van elk cadeau in het betreffende gedeelte van schema A van formulier 709. Schema A bestaat uit drie delen; één voor belastbare geschenken, één voor geschenken die als directe generatiesprongen worden beschouwd, zoals cadeaus voor uw kleinkinderen, en de derde voor indirecte generatiesprips. Als u cadeaus moet vermelden op de laatste twee delen van het schema, voltooi dan Schedule C. Vul ook lijst B in die eerdere giften vermeldt die u in voorgaande jaren hebt gemaakt, indien nodig.Deze moeten worden gerapporteerd, omdat elke belasting die op eerdere geschenken wordt betaald, invloed kan hebben op de fiscale gevolgen van uw huidige geschenken.
Stap
Voltooi deel 2 van Form 709 na alle relevante planningen. In dit gedeelte worden totale belastbare geschenken vergeleken met het eengemaakte tegoed van de donor, rekening houdend met belastingen die zijn betaald voor eerdere geschenken en met de buitenlandse belastingvermindering. Wanneer u klaar bent, ondertekent en dateert u de retour en stuurt u deze naar de IRS.