Inhoudsopgave:
Met traditionele individuele pensioenrekeningen kunt u fiscaal aftrekbare premies afdragen die op fiscaal-uitgestelde basis groeien. U moet opnemen van de IRA opnemen in uw gewone belastbare inkomen. De uitzondering doet zich voor met betrekking tot niet-aftrekbare bijdragen, die belastingvrij zijn bij distributie.
Niet-aftrekbare bijdragen
U kunt elk jaar tot $ 5.500 van uw inkomen bijdragen - 6.500 dollar bij een leeftijd van 50 jaar of ouder - aan uw traditionele IRA en vervolgens de bijdrage van uw belastbaar inkomen aftrekken. Als u of uw echtgenoot echter ook wordt gedekt door een gekwalificeerde werkplekpensioenregeling, zoals een 401K, kan uw premieaftrek worden beperkt, zoals weergegeven in Tabel 1. Wanneer u geld van uw IRA ophaalt, moet u prorate de belastbare en niet-belastbare bedragen op basis van het percentage van de IRA-balans dat voortkomt uit niet-aftrekbare bijdragen, indien van toepassing. Als 10 procent van uw IRA-saldo bijvoorbeeld te wijten is aan niet-aftrekbare bijdragen en u 20.000 dollar ophaalt, voegt u 90 procent - 100 procent min 10 procent - of 18.000 dollar toe aan uw belastbaar inkomen. IRA-opnames worden belast tegen uw normale inkomstenbelastingtarief.
Opnames voor de leeftijd van 59 1/2
Het kan zijn dat je een boete van 10 procent moet betalen als je voor de leeftijd van 59 1/2 geld ophaalt bij een traditionele IRA. De IRS doet echter afstand van de sanctie of een deel daarvan voor bepaalde uitzonderingen, waaronder:
- Je wordt uitgeschakeld of sterft
- U hebt gekwalificeerde onderwijskosten
- U hebt niet-vergoede medische rekeningen van meer dan 10 procent van uw bruto-inkomen
- U bent werkloos en betaalt een zorgverzekering
- U bent gerechtelijk bevel om alimentatie of kinderbijslag te betalen
- U bouwt, koopt of verbouwt uw eerste huis, tot $ 10.000
- De IRS heft uw IRA op om te betalen voor belastingen die u verschuldigd bent
- U bent een reservist die minstens 180 dagen actief is op de dienst
Vereiste minimale distributies
U moet beginnen met het nemen van jaarlijks vereiste minimale distributies, of RMD's, van uw traditionele IRA vóór 1 april in het jaar volgend op uw verwezenlijking van de leeftijd van 70 1/2, bekend als de vereiste begindatum, of RBD. Alle volgende RMD's moeten worden gemaakt vóór 31 december, te beginnen in het jaar waarin de RBD is opgenomen. Het bedrag van de RMD is gelijk aan het IRA-saldo op de RBD gedeeld door het aantal jaren dat de IRS van u verwacht. Het niet nemen van de RMD-resultaten in een 50 procent accijns op de onverdeelde hoeveelheid.