Pensioenen, vast bedrag en belastingen

Een traditioneel pensioen biedt levenslange maandelijkse inkomstenbetalingen voor gepensioneerden. Pensioenen kunnen echter andere opties bieden aan gepensioneerden, waaronder het betalen van een forfaitaire uitkering in plaats van lopende betalingen. Het nemen van een forfaitaire verdeling kan een aanzienlijke belastingaanslag veroorzaken, tenzij de gepensioneerde de fondsen in een andere gekwalificeerde pensioenregeling plaatst.

Defined Benefit Plans

Een pensioen is een pensioenregeling met vaste toezeggingen. Werkgevers en mogelijk werknemers dragen gedurende de loopbaan van hun werknemers bij aan een pensioenfonds. Een pensioenfonds is een enkele geldpool die voordelen uitkeert aan gepensioneerden volgens een gedefinieerde formule op basis van een aantal factoren, waaronder de vergoeding en de duur van de dienst van de werknemer.

Betalingsmogelijkheden

Veel pensioenregelingen bieden verschillende uitbetalingsopties bij pensionering. Traditionele plannen, zoals lijfrentes, betalen een maandelijkse uitkering voor het leven van de gepensioneerde. Een andere veel voorkomende optie is een kortere maandelijkse betaling voor het langere leven van de werknemer of de echtgenoot. Sommige pensioenregelingen bieden de werknemer de mogelijkheid om een ​​eenmalige afkoopsom uit de pensioenregeling te nemen in plaats van reguliere maandelijkse betalingen. De formule die een plan gebruikt om de beschikbare forfaitaire verdeling te berekenen, wordt bepaald door het plan en is gelijk aan de vooraf te betalen kosten voor het verstrekken van maandelijkse betalingen aan gepensioneerden op basis van actuariële veronderstellingen over de levensduur van de werknemers.

Belastingsoverwegingen

Werkgeversbijdragen financieren de meeste pensioenen volledig en creëren volledig belastbare uitbetalingen. Bijdragen in bijdragen na belastingen, zoals die door veel door de overheid gesponsorde pensioenen mogelijk worden vereist, creëren geen belasting wanneer ze worden uitgekeerd. Wanneer u begint met het uitvoeren van betalingen, berekent de planbeheerder het belastingvrije deel van elke maandelijkse betaling en dat deel blijft constant gedurende de levensduur van de betalingen, zelfs als de betalingen toenemen. Beheerders berekenen de belastbare bedragen met werkblad A van Internal Revenue Service Publication 575. Voor forfaitaire uitkeringen is de belastbare hoeveelheid het bedrag van de verdeling min het totale bedrag dat de werknemer heeft bijgedragen aan het plan.

Belasting op Lump Sum-distributies vermijden

Een aanzienlijke forfaitaire verdeling kan een aanzienlijke belastingfactuur opleveren. U kunt belastingen op een forfaitaire uitkering uitstellen door de uitbetaling op te nemen in een gekwalificeerde pensioenregeling, zoals een IRA of een lijfrente. In dit geval hoeft u pas belasting te betalen als u geld van het pensioenplan voor het omvergooien intrekt.

Vroege opnames

Bij het opnemen van een bedrag in een gekwalificeerde pensioenregeling voor de leeftijd van 59 1/2 kan een belastingvermindering van 10 procent worden toegepast bovenop de gewone inkomstenbelastingen. Betalingen voor de leeftijd van 59 1/2 die in aanmerking komen als substantieel gelijke periodieke betalingen van de pensioenregeling kunnen worden vrijgesteld van de boete van 10 procent.