Inhoudsopgave:
Een lijfrente is een pensioenproduct met uitgestelde belastinggroei. Lijfrenten worden ofwel uitgesteld ofwel onmiddellijk. Wanneer u een onmiddellijke lijfrente heeft, begint u betalingen te accepteren maar hebt u geen toegang meer tot de hoofdsom. Een uitgestelde lijfrente is er een die je laat groeien tot je het later nodig hebt. Als u annuïteiten classificeert op basis van beleggingen, zijn er drie hoofdtypen annuïteiten. Deze zijn vast, variabel en geïndexeerd, maar de lijfrente-regels zijn allemaal hetzelfde.
Lijfrente regels
Omdat het doel van een lijfrente is om met pensioen te gaan, is er een boete als je geld verwijdert van een uitgestelde lijfrente voordat je 59 1/2 bent. De boete is 10 procent van de groei. Je moet ook de belasting betalen over de groei. Bij lijfrenten regelt de LIFO - last in, first out - regel opnames. Dat betekent dat het eerste geld dat u opneemt, elke winst of rente is die u op uw geld hebt gemaakt. Als u jonger bent dan 59 1/2, is een onmiddellijke annuïteit, een die op basis van uw levensverwachting substantieel gelijke betalingen oplevert, niet onderworpen aan de boete van 10 procent. Hoewel u wel belasting betaalt, bestaat elke betaling uit een belastbare groei en een of andere hoofdsom.
Bedrijfsboetes
De meeste lijfrentes hebben overgaveperiodes. Een overleveringsperiode is de tijd dat u het geld in de lijfrente moet houden of een boete moet betalen voor het opnemen van het geld. De boetes nemen gewoonlijk af naarmate u langer wacht om geld te verwijderen. Het bedrijf baseert ze op een percentage van de annuïteitenbalans.
Constructieve ontvangst
Wanneer u het geld in een lijfrente gebruikt, beschouwt de IRS dit als een constructieve bon en onderworpen aan belasting en boete. Je hoeft het geld niet op te nemen om het geld te gebruiken, lenen tegen hen telt ook mee. Belastingcodesectie 72 (e) (4) (A) vermeldt elke vorm van verpanding of toewijzing als aanleiding voor een belastbaar feit. Een recente uitzondering deed zich voor toen een belastingplichtige een lijfrente kocht om als onderpand voor hypotheken te gebruiken. Omdat het contract geen winst had, was er geen boete of belasting.
Financiële instellingen
Banken en andere kredietverstrekkende instellingen staan normaal gesproken een lening niet toe die een lijfrente gebruikt als onderpand vanwege de belastingwetgeving. Ze kunnen echter een persoonlijke lening maken op basis van lijfrentebetalingen van een onmiddellijke lijfrente. In dit geval ontvangt u al betalingen. De leningverstrekkende instelling gebruikt de annuïteit niet als onderpand, maar gewoon als een geruststelling van betaling, net als elke bron van gegarandeerd inkomen.