Hoeveel moet een landgoed waard zijn voor begunstigden om nabestaandenbelasting te betalen?

Wanneer u van een nalatenschap erven, zou u erfbelasting kunnen betalen. De hoogte van de belasting die u betaalt, hangt af van de staatswetten, de waarde van de nalatenschap en uw relatie tot de overledene. Als uw nalatenschap groot is, zou u belasting kunnen betalen aan zowel de staat als de federale overheid.

Weinig belastingbetalers zullen een landgoed erven dat groot genoeg is om federale successierechten te betalen.

Waarde van het landgoed

Om de brutowaarde van het landgoed te berekenen, combineert u de waarde van alle eigendommen die de overledene bezat. Dit omvat onroerend goed, contanten, aandelen, obligaties, bankrekeningen, verzekeringen en persoonlijke eigendommen. Om de nettowaarde van de nalatenschap te berekenen, trekt u de kosten van de te betalen schulden af ​​van de bruto waarde van de boedel. Typische schulden omvatten hypotheekbalansen, advocaatkosten, nalatenschapkosten en kosten van ondervraging. U kunt ook de waarde aftrekken van het eigendom dat aan een langstlevende echtgenoot is nagelaten.

Federale successierechten

Op het moment van publicatie hebben belastingbetalers een levenslange uitsluiting van federale successierechten van $ 3,5 miljoen. Als de nettowaarde van de nalatenschap die u tijdens uw leven ontvangt hoger is dan dit bedrag, betaalt u belasting over het saldo. Aangezien er geen apart belastingtarief is voor successierechten, voegt u het saldo toe aan uw jaarinkomen en betaalt u belasting over de som.

Overervingstaks

Vanaf het tijdstip van publicatie leggen niet alle staten successierechten op. Als uw land een successierechtenwet heeft, betaalt u een bepaald belastingtarief op basis van uw relatie tot de overledene. Veel staten leggen een lager belastingtarief op aan overblijvende eigendommen aan lineaire nakomelingen, zoals kinderen en kleinkinderen. De meeste staten beoordelen geen successierechten op eigendommen die aan een overlevende echtgenoot zijn nagelaten.

Afhaal belasting

Sommige staten heffen successierechten op met behulp van een ophaalsysteem. In dit systeem neemt de staat zijn successierechten over van het bedrag dat aan de federale overheid wordt betaald. Hoewel een beheerder of begunstigde van een landgoed een belastingaangifte namens de staat moet indienen, betalen begunstigden meestal geen aanvullende successierechten aan de staat.