Inhoudsopgave:
De dood van een ouder of een ander familielid is nooit aanleiding tot gejuich. Maar wanneer een oudere relatie attent genoeg is geweest om u in zijn wil te betrekken, kan er een gevoel van dankbaarheid ontstaan. De Internal Revenue Code vereist niet dat elke erfgenaam belasting betaalt over zijn nalatenschap. Maar grotere nalatenschappen - die in bedragen groter dan $ 3,5 miljoen vanaf het belastingjaar 2010 - zullen worden geconfronteerd met belastingkwesties. Een accountant of een advocaat die is gespecialiseerd in successierechten is een must, omdat ze goed bekend moet zijn met de huidige federale belastingwetgeving.
Stap
Ontdek de reële marktwaarde van het bruto vastgoed door de waarde van contanten, bank- of beleggingsrekeningen, onroerend goed, aandelen, obligaties of verzekeringen bij elkaar op te tellen.
Stap
Voeg aanpassingen toe aan het landgoed, zoals erfrecht of administratieve kosten, of het bedrag dat nog moet worden betaald voor een hypotheek.
Stap
Trek het bedrag van de aanpassingen af van het bruto boedelcijfer. Het resulterende cijfer is de netto-inventariswaarde.
Stap
Bekijk de tabel met successierechten of successierechten die door de IRS is gepubliceerd. Als het bedrag 'Belastingvrijstelling' de nettowaarde van de boedel niet overschrijdt, bent u geen belasting verschuldigd. Als de netto-inventariswaarde groter is dan het uitsluitingsbedrag, hebt u vanaf 2010 recht op een belastingvermindering van $ 1.455.800. U moet belasting betalen over wat er nog overblijft van de netto-boedelwaarde na aftrek van het belastingvoordeel.
Stap
Raadpleeg de IRS-inkomstenbelastingtabel om te zien hoeveel belasting verschuldigd is. Vraag ook advies aan een notaris of accountant.