Inhoudsopgave:
- Belastingverlies berekenen
- Afschrijving van investeringen
- Vermindering van meerwaarden
- Jaarlijkse verliesaftrek
Het verkopen van uw tweede huis in het midden van de onroerendgoedmarkt van een koper kan ertoe leiden dat u het huis met verlies verkoopt. En om het nog erger te maken, stelt de IRS u alleen in staat om het verlies af te trekken als u uw tweede huis als een huurwoning of voor andere beleggingsdoeleinden gebruikt. Maar ongeacht of u de tweede woning bezit als een investering of voor persoonlijk gebruik, u kunt uw andere kapitaalwinst altijd compenseren met het verlies.
Belastingverlies berekenen
U moet het resulterende kapitaalverlies altijd berekenen bij de verkoop van uw tweede huis en dit rapporteren op uw Schedule D, wat vereist dat u in eerste instantie bepaalt wat uw belastbare basis in het tweede huis is. Uw belastinggrondslag is gelijk aan uw aanschaf- of bouwkosten, het grootste deel van uw afsluitingskosten en de kosten die u maakt voordat u de woning permanent in huis gaat verbeteren. Als u de woning verkoopt voor minder dan uw belastinggrondslag, berekent u uw verlies als de basis minus de verkoopopbrengst.
Afschrijving van investeringen
Als uw tweede woning een investering is, zoals een huurwoning, moet u uw belastinggrondslag verlagen voor het cumulatieve bedrag aan aftrekaftrekken dat u claimt op de woning tot de datum van de verkoop. Als u bijvoorbeeld in 2009 een huurwoning koopt voor $ 200.000 en twee jaar afschrijvingsaftrek claimt van in totaal $ 14.242 tot de datum van verkoop in 2011, moet u de belastinggrondslag verlagen tot $ 185.758 om uw verlies op het tweede huis te berekenen.
Vermindering van meerwaarden
Wanneer u uw belastingaangifte voorbereidt na het einde van het belastingjaar, vereist de IRS dat u alle kapitaalgoedtransacties op schema D rapporteert, ongeacht of het resultaat een winst of verlies is. Aangezien u uw kapitaaltransacties afzonderlijk van uw andere inkomstenbronnen berekent, kunt u alle transacties samen aftrekken om uiteindelijk voor het jaar één netto winst of verlies te behalen. Daarom vermindert het belastingverlies op uw tweede huis de meerwaarden die u rapporteert van andere verkopen van activa, ongeacht of de winst betrekking heeft op de verkoop van een ander huis, aandelen, obligaties of zelfs uw postzegelverzameling.
Jaarlijkse verliesaftrek
De IRS biedt een aanvullend belastingvoordeel voor enkele van uw kapitaalverliezen in de vorm van een jaarlijkse aftrek van $ 3.000 van uw andere niet-kapitaalkrachtige belastbare inkomsten. Deze aftrek is echter alleen beschikbaar voor verliezen op uw vastgoedbeleggingen. Daarom, als uw tweede huis eigendom voor persoonlijk gebruik is, is een aftrek niet beschikbaar voor het verlies dat overblijft na het elimineren van meerwaarden ermee. Maar als u het tweede huis voor beleggingsdoeleinden gebruikt, kunt u de aftrek claimen. Hoewel u overtollige kapitaalverliezen kunt overdragen om toekomstige kapitaalwinsten te verminderen, komen alleen de beleggingsverliezen die u overdraagt in aanmerking voor toekomstige aftrekposten van $ 3.000.