Inhoudsopgave:
Een SEP IRA is een door de werkgever gefinancierd pensioenplan. Bijdragen van werkgevers worden gestort op een IRA-account, opgesteld door de werkgever maar eigendom van de werknemer. SEP IRA's zijn een van de gemakkelijkste plannen om te beheren, waardoor ze aantrekkelijk zijn voor kleinere werkgevers. Plannen volgen een kalenderjaar, ongeacht of dit overeenkomt met het boekjaar van de onderneming.
Overzicht
Een SEP IRA opzetten
Werkgevers kunnen op elk moment vóór de SERA een SEP IRA opzetten vervaldatum van de belastingaangifte voor het jaar waarvoor zij bijdragen leveren. De IRS biedt een prototypeplan dat kan worden gebruikt zolang de werkgever geen ander pensioenplan bijhoudt dan SEP IRA's. Het hebben van een ander plan sluit niet uit dat een SEP IRA wordt toegevoegd, maar de werkgever moet gewoon een ander prototype gebruiken of een plan maken dat is ontworpen voor het bedrijf. Een beleggingsmaatschappij, zoals een bank, een beleggingsfonds of een verzekeringsmaatschappij, wordt gebruikt om individuele IRA-rekeningen op te stellen voor elke in aanmerking komende medewerker.
verkiesbaarheid
Werkgevers moeten bijdragen voor elke in aanmerking komende werknemer. De IRS heeft drie minimumcriteria vastgesteld om in aanmerking te komen:
- Op zijn minst 21 jaar
- Werkte voor werkgever minstens drie van de laatste vijf jaar
- Heeft in 2015 minimaal $ 600, geïndexeerd voor inflatie
Werkgevers kunnen minder beperkende criteria kiezen. De werkgever zou bijvoorbeeld een minimumleeftijd van minimaal 18 kunnen vaststellen. De werkgever mag de criteria in geen geval restrictiever maken.
Bijdrage limieten
Bijdragen aan de SEP IRA zijn onderworpen aan jaarlijkse limieten. De werkgever moet voor elke in aanmerking komende werknemer hetzelfde inkomenspercentage bijdragen. De bijdragen mogen niet hoger zijn dan het laagste van 25 procent van het inkomen van een werknemer of $ 53.000. Werkgevers hoeven niet elk jaar een bijdrage te leveren.
Beleggingsopties
Beleggingsopties voor een SEP IRA worden bepaald door het bedrijf dat de rekeningen beheert. Dit kan elk type beleggingsonderneming zijn, zoals een bank, een beleggingsfonds of een verzekeringsmaatschappij. Medewerkers bepalen hoe hun middelen het best kunnen worden belegd, afhankelijk van de investeringen die het bedrijf dat de SEP IRA heeft beschikbaar heeft gesteld. Aangezien de beleggingsrekening in het bezit is van de werknemer, kan de werknemer op elk moment de rekening omdraaien of overdragen.
beperkingen
SEP IRA's zijn onderworpen aan bepaalde beperkingen. Net als bij andere IRA-rekeningen zijn leningen niet toegestaan en kan de rekening ook niet worden gebruikt als onderpand voor een lening. In-service onttrekkingen zijn toegestaan, maar de opbrengsten zijn onderworpen aan belasting en boete als de werknemer jonger is dan 59 1/2. SEP IRA-accounts zijn traditionele IRA's en onderworpen aan dezelfde vereiste minimale distributieregels als traditionele IRA's.