Inhoudsopgave:
- Stap
- Basisprincipes van IRA's
- Belastbare IRA-uitkeringen
- Stap
- IRS inhouding
- Stap
- California Withholding
- Stap
Stap
Een IRA is een individuele pensioenregeling. In een traditionele IRA zijn bijdragen vóór belastingen, terwijl in een Roth de bijdragen afer-tax zijn. In beide gevallen wordt geld binnen een IRA fiscaal uitgesteld, wat betekent dat er geen belastingen verschuldigd zijn voor meerwaarden, rente of dividenden verdiend op het geld op de rekening. Opnames van een traditionele IRA zijn echter belastbaar. Voor rekeninghouders jonger dan 59 1/2 jaar kan een extra boete van 10 procent van toepassing zijn. Alle federale regels zijn ook van toepassing op Californië, maar de vroegtijdige boeterente in Californië is 2 1/2 procent in 2010.
Basisprincipes van IRA's
Belastbare IRA-uitkeringen
Stap
Alle aftrekbare bijdragen, evenals eventuele inkomsten en meerwaarden op geïnvesteerde fondsen van een traditionele IRA, zijn volledig belastbaar als inkomen in Californië. Net als onder federale wetgeving, zijn gekwalificeerde uitkeringen van Roth IRA's niet belastbaar, maar de beleggingswinsten op vroege uitkeringen kunnen worden belast als inkomsten en onderhevig aan de boete voor vroegtijdig ontslag.
IRS inhouding
Stap
In tegenstelling tot 401k-distributies is bronbelasting op belastingen op IRA-distributies optioneel. Belastingplichtigen moeten ervoor zorgen dat het bedrag aan inhouding dat tijdens het belastingjaar uit alle bronnen van inkomsten komt, voldoende is, anders kan er een boete zijn voor het inhouden van inkomsten. De meeste financiële bedrijven houden 10 procent in voor federale inkomstenbelastingen, tenzij anders aangegeven. Er is geen inhouding vereist voor gekwalificeerde Roth IRA-distributies.
California Withholding
Stap
Inhouding op een IRA-distributie voor inkomstenbelastingen in Californië is niet verplicht. De meeste financiële bedrijven zullen echter automatisch 10 procent van het ingehouden bedrag aan federale inkomstenbelastingen onthouden als federale belastingen worden ingehouden, tenzij anders aangegeven door de eigenaar van de account. Bewoners kunnen geen bronbelastingbepaling in Californië opgeven, zelfs als bronbelastingheffing is geselecteerd.