Afhankelijke kinderopvang FSA vs. Child Care-belastingaftrek

De belastingcode biedt twee afzonderlijke belastingvoordelen voor mensen die iemand betalen om voor hun kinderen te zorgen terwijl ze werken. De eerste is een flexibele uitgavenrekening voor afhankelijke zorg, of FSA; de andere is de belastingkrediet voor kinderopvang. Welke je meer geld bespaart, hangt af van je omstandigheden.

Jonge kinderen op daycare.credit: diego cervo / iStock / Getty Images

Afhankelijke zorg FSA

Als u een FSA-zorgverzekering hebt, neemt uw werkgever geld uit uw loonstrook en zet het op een rekening die moet worden gebruikt voor uitgaven voor kinderopvang. De werkgever kan ook geld bijdragen aan de account. Het meest dat elk jaar op de rekening kan worden gestort, is $ 5.000, maar voor getrouwde mensen die een afzonderlijke aangifte indienen, is de limiet $ 2.500. Het geld moet aan het einde van het jaar worden gebruikt. U betaalt geen inkomstenbelasting op geld dat in een FSA wordt gestoken.

FSA Belastingbesparingen

Omdat FSA-bijdragen onbelast zijn, is de algemene regel dat hoe hoger uw belastingschijf, hoe meer geld u zou besparen met een FSA. Stel bijvoorbeeld dat u maximaal gebruikmaakt van uw FSA en $ 5000 bijdraagt. Als u in de 15 procent federale belastingschijf zit, zou dat u $ 750 aan inkomstenbelastingen besparen. Als u zich echter in de 33 procent-schijf bevindt, zou dit uw inkomstenbelasting met $ 1.650 verlagen.

Child Care Credit

Het belastingkrediet voor kinderen en afhankelijke personen is beschikbaar voor mensen die zonder hulp van een werkgever de kinderopvang uit eigen zak betalen. Dit krediet vermindert uw belastingaanslag rechtstreeks met een percentage van het geld dat u aan zorg besteedt. Als u één kind heeft, kunt u tot $ 3.000 aan kinderopvangkosten in de richting van het tegoed aanvragen. Als u twee of meer kinderen heeft, kunt u tot $ 6.000 aan kosten aan het tegoed toevoegen.

Belastingkortingen

Uw inkomen bepaalt welk percentage van uw uitgaven voor kinderopvang u als belastingkrediet kunt claimen. Bij de laagste inkomensniveaus is uw krediet 35 procent van uw uitgaven. Dat percentage daalt als je inkomen omhoog gaat. Vanaf 2015 kreeg iedereen met een aangepast bruto-inkomen van meer dan $ 43.000 een krediet van 20 procent van de uitgaven. In tegenstelling tot een FSA, die u grotere voordelen biedt naarmate u meer geld verdient en hogere belastingschijven invoert, heeft het krediet voor kinderopvang de grootste impact op de laagste inkomens. Belastingbetalers in de laagste inkomensgroep die het maximum van $ 6.000 aan uitgaven toepasten, zouden $ 2.100 aan inkomstenbelastingen besparen; mensen met een inkomen van meer dan $ 43.000 zouden $ 1.200 besparen.

De keuze maken

Belastingbetalers die een keuze hebben tussen de opties, moeten de cijfers uitvoeren om te bepalen welke hen meer geld zouden besparen. Houd er ook rekening mee dat als u een FSA hebt en uw toegestane uitgaven uw FSA-bijdragen overschrijden, u een kinderverrekentegoed kunt claimen voor de 'extra'. Stel bijvoorbeeld dat u $ 6.000 aan toegestane uitgaven had en $ 5.000 aan een FSA. De $ 1.000 die niet door de FSA wordt gedekt, komt in aanmerking voor het krediet voor kinderopvang, dat $ 200 tot $ 350 zou bedragen, afhankelijk van uw inkomen.

Rapportage vereisten

De normen voor beide belastingvoordelen zijn hetzelfde: De kosten moeten worden gemaakt voor de verzorging van een kind dat jonger is dan 13, of 13 jaar of ouder is maar niet voor zichzelf kan zorgen. De zorg moet worden verleend zodat u - en uw echtgenoot, als u getrouwd bent - kunt werken, op zoek bent naar werk of naar school kunt gaan als een voltijdstudent. Wanneer u gebruik maakt van een FSA voor zorgafhankelijke zorg, is er geen speciaal formulier om uw belastingaangifte in te dienen, omdat het belastbare inkomen dat door uw werkgever op uw W-2 wordt gerapporteerd, rekening houdt met uw FSA. Om het kinderzorgtegoed te claimen, moet u formulier 2441 bij uw belastingaangifte indienen.