Inhoudsopgave:
De Internal Revenue Services maakt een belangrijk onderscheid tussen verdiende inkomsten en leningen. Als u op een baan werkt of een verkoopcommissie of een andere vergoeding ontvangt voor uw diensten, dan verdient u inkomsten, die belastbaar zijn. Als u geld van een lening gebruikt om een huis, auto of ander eigendom te kopen, wordt dat geld niet als inkomen beschouwd en is het niet belastbaar. Er zijn belangrijke kenmerken van leningen waarvan u op de hoogte moet zijn bij het indienen van uw federale belastingaangiften.
Fiscale behandeling van leningen
U hoeft geen aangifte te doen van uw belastingaangifte en u hoeft ook geen inkomstenbelasting op leningen te betalen. Omdat u bent verplicht door een schriftelijke overeenkomst om de lening terug te betalen, beschouwt de IRS het geld niet als inkomsten, hetzij verdiend of onverdiend. Geld dat u verdient door het gebruik van de lening, zoals huur betaald door huurders in een woning die u met een lening hebt gefinancierd, is belastbaar inkomen.
Persoonlijke leningen
De IRS beschouwt een persoonlijke lening niet als een inkomen, maar het agentschap kan een dergelijke lening als een geschenk classificeren. Als u bijvoorbeeld een lening van een ouder ontvangt tegen uw nalatenschap, kan de ouder verplicht zijn om schenkbelasting te betalen, tenzij u kunt bewijzen dat de lening moet worden terugbetaald. U doet dit door de voorwaarden voor terugbetaling schriftelijk vast te leggen en ervoor te zorgen dat de transactie wordt gelabeld als een lening op het instrument dat het geld overmaakt - een gecertificeerde cheque bijvoorbeeld. De boedelbescheiden moeten ook de lening documenteren, evenals de terugbetalingsvoorwaarden.
Loan Interest Dutuctions
Met de belastingwet kunt u bepaalde vormen van rente aftrekken die u op leningen betaalt. Hypotheekrente is bijvoorbeeld volledig aftrekbaar: u trekt het af van uw bruto-inkomen voordat u uw belastbaar inkomen bepaalt. Beleggingslening rente, studieleningen rente en hypotheekrente rente zijn fiscaal aftrekbaar onder bepaalde omstandigheden; consument-schuld rente - zoals die aangerekend op creditcards - is dat niet. U moet documentatie verstrekken over de betaalde rente, die moet worden verstrekt door de bank of leningverstrekkende instelling die de lening heeft verstrekt of die op dit moment de lening verstrekt.
Zakelijke leningen
Als uw werkgever u een lening verstrekt, is de fiscale behandeling afhankelijk van de voorwaarden voor terugbetaling. Als u het geld onvoorwaardelijk en persoonlijk moet terugbetalen, dan is het een lening. Als uw salaris en bonussen worden verhoogd of worden vastgesteld op basis van het geleende bedrag en afhankelijk zijn van uw resterende werk, dan beschouwt de IRS de leningcompensatie en is de inkomstenbelasting verschuldigd. De IRS beschouwt ook eventuele voorschotten op toekomstige inkomsten als een vergoeding en is volledig belastbaar in plaats van als een lening.