Inhoudsopgave:
- Aftrekkingen genomen op persoonlijke aangiften
- Administratiekosten van het landgoed
- Andere belastingregels
- Inhoudingen die aan begunstigden worden doorgegeven
Juridische kosten met betrekking tot de nalatenschap van uw overleden vader zijn fiscaal aftrekbaar. De vraag is wie ze mag aftrekken. In de meeste gevallen zijn het niet de familieleden of begunstigden van de overledene. Als zijn landgoed groot genoeg is, dan zijn successierechten een probleem, kan het landgoed de juridische kosten aftrekken die zijn gemaakt in het proces van de nalatenschappen wanneer de uitvoerder de successiebelastingaangifte indient. Vanaf het moment van publicatie bedraagt de federale belastingvrijstelling voor landgoederen echter $ 5,43 miljoen. De waarde van alles wat uw vader bezat, zou meer moeten bedragen dan dat de executeur een belastingaangifte zou moeten indienen.
Aftrekkingen genomen op persoonlijke aangiften
Als u uw belastingaangifte vermeldt, kunt u een deel van de juridische kosten aftrekken die u tijdens het belastingjaar maakt. Als diverse kosten moeten uw juridische kosten verband houden met uw dienstverband of met het innen van belastbare inkomsten. Persoonlijke rechtsbijstand is over het algemeen niet aftrekbaar, inclusief de kosten die u mogelijk voor uw overlijden aan een advocaat heeft betaald om de wil van uw vader op te stellen. Zelfs als je een advocaat betaalt om de testament uit te dagen, is elke erfenis die je als resultaat zou krijgen geen belastbaar inkomen, dus dit komt ook niet in aanmerking. Er is geen successierecht op federaal niveau, maar als uw staat een van die landen is die een successierechten oplegt, moet u contact opnemen met een belastingadviseur om te weten te komen of u een aftrekpost kunt betalen voor juridische kosten bij uw terugkeer.
Administratiekosten van het landgoed
Juridische kosten - zoals advocaatkosten, kosten voor het indienen van aanvragen en andere gerechtskosten - zijn onroerende goederenkosten. De verantwoordelijkheid om ze te betalen valt bij de executeur van het landgoed, en zij zou dit doen vanuit landgoedfondsen; erfgenamen en begunstigden zijn niet aansprakelijk voor hen. Als u de uitvoerder bent en er niet genoeg geld in het landgoed is om de kosten te verwerken, staat de rechtbank u toe om activa te verkopen om geld in te zamelen; je zou niet in je eigen zak hoeven te duiken. Als administratiekosten van het landgoed staat de Internal Revenue Service toe dat de executor juridische kosten aftrekt van de waarde van de boedel alvorens de verschuldigde belasting te berekenen op een saldo van meer dan $ 5,43 miljoen of het bedrag van de vrijstelling van dat jaar. Het is geïndexeerd voor inflatie, dus het stijgt periodiek.
Andere belastingregels
Als het landgoed van je vader groot genoeg is om successierechten te betalen, stelt de IRS een paar regels op voor administratieve uitgaven. Inhoudingen voor juridische kosten moeten actueel en noodzakelijk zijn. Dit betekent dat de nalatenschap ze op wettige wijze heeft betaald en om een goede reden. Als de executeur een advocaat $ 5.000 betaalde om de testament van de overledene te herzien, zou dit waarschijnlijk niet noodzakelijk worden geacht. Als ze hem $ 50.000 heeft betaald om het landgoed te verdedigen tegen een wilswedstrijd, is dit noodzakelijk: het landgoed kan niet sluiten voordat het geschil is opgelost. Eventuele vergoedingen ten behoeve van begunstigden, erfgenamen of schuldeisers zouden niet aftrekbaar zijn door de nalatenschap.
Inhoudingen die aan begunstigden worden doorgegeven
De IRS stelt begunstigden in staat om belastingaftrek met betrekking tot een nalatenschap onder één geïsoleerde omstandigheid af te trekken. Als de boedel van je vader meer aftrekkingen had dan het inkomen in het jaar dat het landgoed zich had afgehandeld en gesloten, gaat het overschot over op de begunstigden om gelijkelijk onder hen te worden verdeeld. Dit is van toepassing op inkomstenbelasting, niet op successierechten. Landgoederen moeten ook inkomstenbelastingen betalen als ze geld opnemen tijdens de nalatenschap, zoals het verdienen van rente op beleggingen.