Inhoudsopgave:
Volgens de federale belastingwetgeving zijn pensioenrekeningen fiscaal gekwalificeerd, wat betekent dat het geld binnen deze rekeningen fiscaal wordt uitgesteld. Rollovers doen zich voor wanneer u uw geld verplaatst tussen verschillende fiscaal gekwalificeerde accounts. Over het algemeen maken beheerders van een pensioneringsrekening rollover-cheques betaalbaar aan u, in welk geval u de cheque kunt verzilveren als u besluit deze niet opnieuw in een andere pensioenrekening te beleggen. Als uw custodian de cheque betaalbaar stelt aan een andere entiteit maar ook de letters "FBO", gevolgd door uw naam, op de lijn van de begunstigde schrijft, kunt u deze niet contant maken.
Trustee-to-Trustee
De Internal Revenue Service herkent twee verschillende soorten rollovers. Over het algemeen gebruiken beleggers de term "rollover" alleen als verwijzing naar de verplaatsing van pensioengeld in gevallen waarin de bewaarder u fysiek het geld verschaft en u contanten of een aan u te betalen cheque ontvangt. Accountbeheerders kunnen er ook voor kiezen het geld rechtstreeks naar de nieuwe accountbeheerder te sturen via een overdracht van trustee naar trustee. Wanneer dit gebeurt, maakt de oorspronkelijke bewaarder de cheque betaalbaar aan de volgende custodian, maar schrijft hij "ten voordele van" of "FBO" gevolgd door uw naam op de uitbetalingscontrole. De nieuwe bewaarder creëert een account voor uw voordeel; maar als begunstigde moet de nieuwe bewaarder, in plaats van u, over de cheque onderhandelen.
1099
Wanneer u uitbetaling van een pensioneringsrekening ontvangt, moet de depotbank een 1099-formulier uitgeven en moet u de verdeling melden wanneer u uw belasting indient. Bovendien moet de custodian voor 401 (k) rollovers 20 procent van de uitbetaling inhouden om belastingen te dekken. Tien procent van de fondsen wordt ingehouden op uitbetalingen voor individuele pensioneringsregelingen. U moet het geld aanvullen met uw eigen geld en het geld binnen 60 dagen na de uitbetaling opnieuw in een fiscaal gekwalificeerde rekening investeren. Als u een overdracht van trustee naar trustee regelt, hebt u niet de mogelijkheid om toegang tot de fondsen te krijgen, zodat de bewaarder geen gegevens meer achterhoudt en geen 1099 afgeeft.
heruitgeven
Als u een cheque van trustee-naar-trustee ontvangt maar toegang tot het geld nodig hebt, kunt u een nieuwe cheque aanvragen of het geld storten op het nieuwe pensioenaccount. Als u een nieuwe cheque wilt laten uitgeven, dient u "Void" te schrijven over de zijde van de distributiecontrole en de cheque terug te sturen naar de custodian. Vraag de bewaarder om een nieuwe cheque uit te geven die aan u moet worden betaald in plaats van aan uw nieuwe accounteigenaar. Of geef de FBO-cheque aan de nieuwe bewaarder en maak een accountopname zodra het geld op de rekening is gestort.
Belastingen
Wanneer u een pensioencontrole contant maakt, moet u inkomstenbelasting over het hele bedrag van de cheque betalen aan de staat en aan de federale inkomstenbelasting. Bovendien moet je 10 procent belastingboete betalen als je toegang krijgt tot fondsen van een fiscaal gekwalificeerd account voordat je de leeftijd van 59 1/2 hebt bereikt. Als u het geld nodig heeft om een eerste woning te kopen, medische kosten te dekken of u geld nodig hebt in bepaalde andere situaties, ziet de belastingdienst af van de boete. Als het u niet lukt om een rollover-cheque opnieuw te storten op uw pensioenrekening met 60 dagen na de uitbetaling, moet u de gewone inkomstenbelasting en, indien van toepassing, de belastingboete betalen.