Inhoudsopgave:
Een bedrijf vertrouwt op zijn inkomsten en zijn contanten om zijn rekeningen te betalen om zijn activiteiten uit te voeren. Als de inkomsten van een bedrijf plotseling stoppen of seizoensinkomsten hebben, kan het alleen overleven zolang het genoeg geld heeft om zijn uitgaven te betalen voordat het meer financiering nodig heeft. U kunt meten hoeveel dagen een bedrijf zijn uitgaven kan betalen door de dagen van contant bij de hand te berekenen, wat gelijk is aan de som van de onbeperkte geldmiddelen en kasequivalenten van een bedrijf gedeeld door de contante bedrijfskosten per dag. Een hogere ratio is beter.
Stap
Zoek het bedrag van de geldmiddelen, kasequivalenten en beperkte contanten van een bedrijf, indien aanwezig, vermeld op de balans. Kasequivalenten worden soms genoteerd als kortetermijninvesteringen. Beperkte contanten zijn contanten die onbruikbaar zijn vanwege een eerdere verplichting, zoals een contract, en die afzonderlijk van contanten worden vermeld.
Stap
Voeg het bedrag van de geldmiddelen en kasequivalenten van het bedrijf toe en trek de beperkte contanten ervan af. Voeg bijvoorbeeld $ 500.000 in contanten en $ 300.000 in kortlopende equivalenten toe en trek $ 50.000 in contant geld af. Dit komt overeen met $ 750.000 aan onbeperkte geldmiddelen en kasequivalenten.
Stap
Zoek het bedrag van de totale bedrijfskosten en afschrijvingskosten van het bedrijf voor een verslagperiode op de resultatenrekening.
Stap
Trek het bedrag van de afschrijvingskosten van de onderneming af van haar totale bedrijfskosten voor de verslagperiode om de bedrijfskosten van de kas te bepalen. U moet afschrijvingskosten aftrekken omdat een bedrijf geen geld voor afschrijvingen betaalt, wat slechts een boekhoudkundige uitgave is. Verminder bijvoorbeeld $ 150.000 aan jaarlijkse afschrijvingskosten van $ 1,05 miljoen in de totale jaarlijkse bedrijfskosten. Dit komt overeen met $ 900.000 aan totale operationele bedrijfskosten.
Stap
Verdeel de totale bedrijfskosten van de onderneming voor de boekhoudperiode over het aantal dagen in de boekhoudperiode om de bedrijfskosten van contanten per dag te bepalen. Splits in het voorbeeld $ 900.000 aan totale jaarlijkse operationele bedrijfskosten in de boekhoudperiode met 365 dagen. Dit komt neer op $ 2.466 aan contante bedrijfskosten per dag.
Stap
Deel het bedrag van de onbeperkte geldmiddelen en kasequivalenten van het bedrijf door het bedrag aan contante bedrijfskosten per dag om de dagen van contante verhouding te bepalen. Splits in het voorbeeld $ 750.000 met $ 2466, wat overeenkomt met 304,1 dagen contant bij de hand. Dit betekent dat het bedrijf genoeg contanten bij de hand heeft om zijn uitgaven voor ongeveer 304 dagen te betalen.