Inhoudsopgave:
Je hebt je hele leven hard gewerkt en misschien geld verzameld in een pensioenplan, zoals een door de werkgever gesponsord 401K-plan. U kunt overwegen wat er met uw 401K-vermogen gebeurt nadat u bent overleden, omdat u nu beslissingen kunt nemen die van invloed zijn op de verdeling van de fondsbeleggingen nadat u bent geslaagd en hoe uw begunstigden worden belast op de bedragen die zij ontvangen.
Een begunstigde benoemen
Federale regels wijzen automatisch uw echtgenoot aan als uw 401k-begunstigde. U kunt geen andere begunstigde benoemen tenzij uw echtgenoot een formulier ondertekent dat afstand doet van haar recht om uw 401k te erven. Als uw echtgenoot afstand doet van het formulier, of als u niet getrouwd bent, kunt u degene die u wilt als uw begunstigde opgeven, inclusief familieleden, vrienden, trusts en liefdadigheidsinstellingen. Als u niemand benoemt, erft uw nalatenschap de 401k, wat betekent dat het zal worden verdeeld onder een gerecht dat bekend staat als 'probate', een tijdrovend proces.
Echtgenoot als Begunstigde
Echtgenoten die een 401K-plan erven, hebben verschillende opties. Sommige werkgevers staan echtgenoten toe om door te gaan in het plan, maar velen staan erop om de nabestaande echtgenoot een uitkering ineens te verstrekken. Echtgenoten die een traditioneel 401 (k) -plan erven, kunnen de fondsbeleggingen omwisselen naar een IRA zonder directe belastingen te moeten betalen. De rollover moet worden uitgevoerd als directe rollover tussen de 401k en IRA trustees als ze belasting willen vermijden. Een echtgenoot kan in plaats daarvan de 401k-opbrengst als forfaitair bedrag nemen en alle belastingen tegelijk betalen. Als alternatief kan de echtgenoot de opbrengst nemen in termijnen die zich uitstrekken over vijf jaar of over de levensduur van de echtgenoot. Uw belastingconsulent kan uw opties uitleggen, die gedeeltelijk afhankelijk zijn van de leeftijd van uw echtgenoot bij overlijden, uw huidige leeftijd en of uw echtgenoot al dan niet betalingen van de 401K ontving.
Andere begunstigden
Het is minder waarschijnlijk dat de werkgever-sponsor van een 401K een niet-echtgenoot-begunstigde in staat stelt om na uw overlijden in het plan te blijven. Het plan zal worden verdeeld als een eenmalig bedrag of mogelijk worden gespreid over een periode van vijf jaar. Als u een of meer kinderen jonger dan 18 als begunstigde naam noemt, zal de staat vereisen dat het geld wordt opgenomen in een trust die toezicht houdt op de begunstigde tot 18. Dit kan lang duren om na uw overlijden te trainen, maar u kunt de duur verkorten proces door een trust te noemen als begunstigde.
Beneficiary Trusts
Een trust is een juridische constructie waarin een benoemde persoon of organisatie, de zogenaamde trustee, activa beheert namens de begunstigden. U kunt een vertrouwensrelatie als uw 401k-begunstigde benoemen, maar u moet er heel voorzichtig mee zijn. Alleen bepaalde soorten vertrouwensrelaties zijn acceptabel onder federale regels, dus u wilt misschien eerst een vertrouwensadvocaat spreken. U kunt regels instellen over hoe en wanneer de gelden in de trust worden verdeeld onder begunstigden, ongeacht of deze minderjarig zijn of niet. Dit geeft u enige controle over uw begunstigden. U kunt bijvoorbeeld de toegang van een kind tot de vertrouwensrelatie onthouden totdat zij de universiteit heeft verlaten of aan een andere voorwaarde voldoet.
Roth plannen
Sommige 401ks zijn opgezet als Roth-plannen, wat betekent dat er bijdragen zijn betaald met belastingen na belasting. Dat betekent dat distributies van de Roth 401K belastingvrij zijn voor u en uw begunstigden. Uw begunstigden kunnen een overgeërfde Roth 401K niet omzetten in een traditionele IRA, maar ze kunnen het geld overboeken naar een Roth IRA.