Inhoudsopgave:
Stap
Het eerste wat de meeste analisten doen aan financiële overzichten, is ze opnieuw te maken op een spreadsheet. Een spreadsheet is een digitaal raster dat elk nummer en regelitem een eigen vak biedt. Dit maakt het eenvoudiger om items op elk financieel overzicht te analyseren en te manipuleren. Het maakt het ook gemakkelijker om een scenario- of gevoeligheidsanalyse uit te voeren. Voordat een scenario kan worden uitgevoerd, moet de analist echter financiële overzichten in de toekomst projecteren.
spreadsheets
verspreiding
Stap
Verspreiden van financieringsverklaringen betekent percentages gebruiken om toekomstige financiële overzichten te voorspellen. Elke financiële verklaring is anders verspreid. De winst-en-verliesrekening is gebaseerd op een percentage van de totale omzet of inkomsten. De balans is gebaseerd op een percentage van het totale vermogen. Het kasstroomoverzicht is een combinatie van de winst- en verliesrekening en de balans en hoeft daarom niet te worden gespreid.
Winst-en verliesrekening
Stap
Het proces voor het spreiden van de winst- en verliesrekening is vrij eenvoudig. Aangezien de winst-en-verliesrekening gebaseerd is op verkopen, worden verkopen gebruikt om een prognosepercentage te bepalen. Neem bijvoorbeeld aan dat de omzet $ 100.000 is, de bruto winst $ 80.000, de bedrijfswinst $ 50.000 en het netto-inkomen $ 30.000. Er zijn onkostenregelitems tussen deze die met hetzelfde proces worden verspreid. Elk regelitem op de winst-en-verliesrekening wordt gedeeld door $ 100.000 voor het percentage van de omzet. De spread voor brutowinst, bedrijfsresultaat en nettowinst is respectievelijk 80 procent, 50 procent en 30 procent.
Balans
Stap
De balans wordt op dezelfde manier gespreid als de winst- en verliesrekening, met uitzondering van activa die worden gebruikt in plaats van verkopen. Als het totale vermogen bijvoorbeeld $ 100.000 is, wordt elk regelitem gedeeld door $ 100.000 om een percentage van de items te krijgen. Als de totale verplichtingen bijvoorbeeld $ 40.000 bedragen en het totale eigen vermogen $ 60.000 is, is het percentage van de totale activa voor deze regelitems respectievelijk 40 procent en 60 procent.