Betaalt u federale inkomstenbelasting op een pensioen?

Pensioenen zijn pensioenregelingen die werknemers in staat stellen te sparen voor de periode laat in hun leven wanneer ze niet langer zullen werken. Hoewel u in theorie uw pensioen ontvangt tijdens uw pensionering, bent u nog steeds verantwoordelijk voor inkomstenbelastingen op de meeste van die pensioendistributies. Omdat u een fiscale voorkeursbehandeling ontving toen u premies betaalde voor uw pensioenrekening, verzamelt de IRS aan de achterkant bij de distributie. Op bepaalde pensioenrekeningen moet u echter afzien van de preferentiële fiscale behandeling van de bijdragen en geen belasting betalen over de uitkeringen.

Ook als u misschien niet met pensioen werkt, betaalt u waarschijnlijk nog steeds inkomstenbelasting.

Belasting van pensioenuitkeringen

Pensioenen en pensioenregelingen verminderen over het algemeen het belastbaar inkomen van een belastingplichtige tijdens zijn arbeidsjaren. De belastingcode bepaalt dat elk bedrag dat aan een gepensioneerde wordt uitgekeerd uit een gekwalificeerde pensioenregeling, belastbaar is voor de ontvanger in het jaar dat wordt uitgekeerd. Uitkeringen worden beschouwd als gewone inkomsten.

Fiscale behandeling op basis van distributietype

Als u uw pensioendistributie ontvangt als een lijfrente of een andere periodieke betaling, kunt u ervoor kiezen om inkomstenbelasting te onttrekken aan uw betaling. Om het juiste bedrag ingehouden te krijgen, moet u de betaler een formulier W4-P, inhoudingcertificaat voor pensioen of lijfrentebetalingen verstrekken. Als u dit formulier niet verzendt, moet de betaler dit achterhouden op basis van de specificaties van de Internal Revenue Service. Deze hebben de neiging meer achter te houden dan u mogelijk heeft achtergehouden. Als u uw pensioendistributie ontvangt als een forfaitaire uitkering, moet de betaler automatisch 20 procent van de uitkering inhouden, tenzij u in aanmerking komt voor een belastingvrije roll-over.

Fiscale behandeling van Rollovers

Als er een in aanmerking komende rollover-verdeling is, kan de belastingplichtige belasting over die verdeling uitstellen totdat de belastingbetaler een daadwerkelijke uitkering treft. Om een ​​in aanmerking komende rollover-verdeling te maken, moet de verdeling gebeuren van een gekwalificeerde pensioenregeling naar een andere gekwalificeerde pensioenregeling. Een in aanmerking komende rollover-verdeling kan echter niet worden gemaakt van een reeks in hoofdzaak gelijke uitkeringen, eventueel vereiste minimumuitkeringen krachtens de wet, hardheidsdistributies, corrigerende uitkeringen van overtollige bijdragen of uitstel, leningen, dividenden van werkgeverseffecten of de kosten van levensverzekeringen.

Fiscale behandeling van Roth 401ks en Roth IRAs

Roth 401K en IRA's zijn een speciaal soort pensioenrekening omdat ze bijdragen na belasting bieden. In ruil voor aftrekbare belastingvoordelen op de bijdragen ontvangen gepensioneerden het voordeel van belastingvrije uitkeringen mits zij een gekwalificeerde uitkering ontvangen. Dit betekent dat de uitkering wordt uitgesloten van het bruto inkomen van het individu als de uitkering wordt gedaan op of nadat het individu de leeftijd van 59,5 heeft bereikt, is uitgeschakeld of het individu is overleden.