Inhoudsopgave:
Individuele pensioenrekeningen (IRA's) krijgen een speciale belastingstatus van de Internal Revenue Service om Amerikanen aan te moedigen om te sparen voor hun pensioen. Deze rekeningen zijn fiscaal beschermd, wat betekent dat zolang het geld op de rekening blijft staan, u geen belasting hoeft te betalen over de opgebouwde inkomsten. U kunt rente verdienen als u uw geld heeft belegd in een IRA-certificaat van storting of geldmarktrekening. U hoeft niets van dat belang te melden terwijl het geld in uw IRA blijft. Als u echter opnames begint te maken, hangt het ervan af of u belastingen op uw IRA-rente moet betalen, of u een traditionele IRA of Roth IRA hebt.
Traditionele IRA's
Als u een traditionele IRA hebt, hoeft u geen rente te rapporteren die u op uw IRA hebt verdiend in het jaar dat u deze verdient. U moet echter wel de uitkeringen van uw IRA melden als u met pensioen gaat als belastbaar inkomen. Je mag beginnen met het nemen van verdelingen zonder straf van je IRA op de leeftijd van 59 1/2 en je moet beginnen met het opnemen van distributies van een traditionele IRA in het jaar waarin je 70 1/2 wordt. Het vereiste minimale uitkeringsbedrag is afhankelijk van de grootte van uw traditionele IRA en uw verwachte uitkeringsperiode, zoals bepaald door de IRS-levensverwachtingstabellen. Wanneer u de uitkeringen neemt, moet u het inkomen op lijn 15a en 15b van uw aangifte op formulier 1040 melden.
Roth IRAs
Roth IRA's verschillen van traditionele IRA's omdat u geen belastingaftrek ontvangt wanneer u in eerste instantie bijdraagt aan de account. Het voordeel van Roth IRAs is dat het geld dat u bijdraagt, evenals alle rente- en andere inkomsten, zoals dividenden, bij pensionering belastingvrij kunnen worden opgenomen. Dit betekent dat u nooit rente hoeft te claimen die u op uw Roth IRA hebt verdiend. Het is ook belangrijk om op te merken dat er geen vereiste minimale distributies zijn van Roth IRAs.