Inhoudsopgave:
Een 403 (b) is een fiscaal verplicht lijfrenteplan, vergelijkbaar met een 401 (k), voor werknemers van non-profit- en onderwijsinstellingen. Bijdragen aan een 403 (b) -plan worden rechtstreeks uit het loonstrookje van een medewerker gehaald. De werknemer ziet het geld nooit, de premies worden betaald met pretax-dollars en het geld wordt fiscaal uitgesteld voor pensionering.
voordelen
De spaarder profiteert van de belastingdruk, dankzij de belastinguitstel van bijdragen aan het 403 (b) -plan. Het totale bespaarde en samengestelde bedrag is groter dan wanneer de premie zou worden belast. Het 403 (b) -plan heeft ook het voordeel dat het automatisch werkt. Zodra de spaarder zich inschrijft, komen de bijdragen automatisch uit haar salaris. Ze hoeft geen aanvullende actie te ondernemen.
nadelen
De 403 (b) -plannen hebben een aantal nadelen: toegang tot opnames is beperkt tot de leeftijd van 59-1 / 2, behalve in bepaalde beperkte omstandigheden. Bij vroege opnames wordt een belastingbate van 10 procent beoordeeld. Bovendien worden onttrekkingen belast als inkomsten, niet als vermogenswinsten. Bijdragers krijgen de voordelen van belastinguitstel maar verbeuren de meer voordelige langetermijnaanwas op kapitaalwinst.
belasting
Bijdragen aan 403 (b) -plannen worden niet belast. Er is geen belasting verschuldigd op overdrachten binnen het plan en er is geen vennootschapsbelasting verschuldigd over dividenden die binnen het plan worden uitgekeerd. Dit is een voordeel ten opzichte van belastbare rekeningen, die vermogenswinstbelastingverplichtingen genereren telkens wanneer u een bedrijf met winst verkoopt en elke keer dat u een dividend of rentebetaling ontvangt. Opnames worden belast als inkomsten. U moet beginnen met opnames of uitkeringen en inkomstenbelasting betalen op uitkeringen op 70-jarige leeftijd. Als u nalaat de vereiste minimumuitkering te doen, zal de IRS een boete van 50 procent van de geplande vereiste minimale uitkering vaststellen.
overwegingen
De 403 (b) -plannen zijn aantrekkelijk vanwege hun voordelen inzake vermogensbescherming. Activa in een 403 (b) -plan ontvangen enige bescherming tegen de vorderingen van crediteuren. Ze zijn moeilijker te bevestigen dan een equivalent geldbedrag buiten een pensioenrekening. Investeringsopties in 403 (b) s kunnen echter beperkt zijn. De meeste opties in 403 (b) -plannen zijn annuïteiten. Over het algemeen kunt u niet beleggen in aandelen of individuele obligaties met een 403 (b). Als uw 403 (b) -plan geen beleggingsfondsen biedt als een beleggingsoptie, kunt u een IRA of Roth IRA gebruiken voor een deel van uw pensioenspaarpark.
Belastingdiversificatieproblemen
Als u zowel een pensioen als uw 403 (b) -fondsen ontvangt, kunt u overwegen om uw pensioeninkomensstromen te verdelen tussen belastbare en niet-belastbare rekeningen.Als u al uw pensioeninkomsten haalt uit belastbare bronnen zoals traditionele IRA's, annuïteiten, 403 (b) pensioenregelingen en traditionele pensioenen, kunt u zich per ongeluk in een hogere belastingschijf duwen en een deel van uw socialezekerheidsinkomsten belastbaar maken. Om dit tegen te gaan, overweeg een deel van uw pensioenactiva te verplaatsen naar niet-belastbare activa, zoals Roth IRAs, een Roth 403 (b) indien toegestaan door uw werkgever of permanente levensverzekering.