Inhoudsopgave:
De Internal Revenue Service vereist dat u de winsten en verliezen rapporteert die elk jaar worden gemaakt door de verkoop van uw kapitaalgoederen. En hoewel het deel uitmaakt van de inkomstenbelasting, gebruikt de IRS verschillende belastingtarieven voor een deel van de netto vermogenswinsten die zijn berekend op basis van uw rendement. U kunt uw belastingaanslag echter altijd minimaliseren door uw kortetermijnmeerwaarden te compenseren met langetermijnverliezen.
Capital Asset Rules
De belastingwet definieert kapitaalgoederen als alle bezittingen waarvan u eigenaar bent en die niet in een bedrijf worden gebruikt. De regels classificeren uw eigendom als investering of persoonlijk en als korte of lange termijn. Alle meerwaarden en verliezen kunnen elkaar echter compenseren om uw belastingaanslag te verminderen, ongeacht de classificatie van elke transactie. Veel voorkomende soorten persoonlijke eigendommen zijn uw huis-, auto- en huishoudelijke artikelen. Vastgoedbeleggingen daarentegen dekken artikelen die u koopt of bouwen met een motivatie om inkomsten te genereren of winst te erkennen door waardevermeerdering. Deze omvatten doorgaans de financiële beleggingen die u bezit, zoals aandelen en obligaties, en onroerend goed dat u verhuurt aan huurders.
Vasthoudperiode activa
U moet de houdperiode voor elk actief dat u verkoopt, evalueren om het op de juiste manier te classificeren als korte of lange termijn. Deze classificatie heeft alleen betrekking op de tijd dat u het pand in eigendom heeft voordat u het verkoopt. Elk hoofdvermogen dat u gedurende meer dan één jaar bezit, zal resulteren in een winst of verlies op lange termijn wanneer u het verkoopt. Alle andere aanhoudingsperioden van één jaar of minder zullen resulteren in kortlopende winsten en verliezen. Het belang van deze classificatie is dat alle netto kortetermijnwinsten onderworpen zijn aan dezelfde belastingtarieven als uw andere gewone inkomsten, zoals lonen en rente. Uw opbrengsten op de lange termijn ontvangen echter een speciale behandeling door de IRS, aangezien de belastingtarieven aanzienlijk lager zijn dan de gewone tarieven, maar nog steeds kunnen variëren, afhankelijk van uw inkomensniveau.
Kortetermijnverliezen
Wanneer u uw kapitaalactiva op een Schedule D-bijlage aan uw aangifte rapporteert, vereist de IRS dat u uw kortetermijn- en langetermijntransacties afzonderlijk dient te verrekenen om te komen tot een netto winst of verlies voor elke categorie. Als uw kortetermijntransacties resulteren in een algemeen verlies, kunt u dit gebruiken om uw langetermijnwinst te compenseren. Als de langetermijntransacties echter ook resulteren in een algemeen verlies, kunt u daarvan elk belastingjaar maximaal $ 3.000 aftrekken van uw gewone inkomen. Uw verliezen op korte termijn zijn onderworpen aan dezelfde aftrekbeperkingen; U kunt echter nooit de kortetermijnverliezen die voortvloeien uit de verkoop van persoonlijke eigendommen aftrekken.
Kortetermijnwinst
Als het resultaat van alle kortetermijntransacties een netto winst is, kunt u de langetermijnverliezen die u oploopt gebruiken om deze te compenseren en uw belastingverplichtingen te verminderen. Als uw langetermijntransacties echter ook resulteren in een nettowinst, is de enige manier om te voorkomen dat u normale inkomstenbelastingtarieven op de korte termijnwinst betaalt, is door deze te compenseren met resterende kapitaalverliezen van voorgaande jaren.