Inhoudsopgave:
Als u via een erfenis geld van uw moeders bankrekeningen ontvangt, kunt u bepaalde fiscale gevolgen ondervinden. De Internal Revenue Service en sommige staten heffen landgoedbelastingen op landgoederen op die bepaalde limieten overschrijden. Het vermogen van je moeder kan ook een belastingplicht hebben voor inkomsten die ze vóór haar dood ontving. De belastingen die worden geheven over nalatenschappen of overerving hangen meestal af van de waarde van de totale activa van de overledene.
Federale successierechten
Als uw moeder tijdens of na 2010 stierf, krijgt u geen federale successierecht, tenzij haar totale vermogen wordt geschat op $ 5 miljoen of meer. Het totale vermogen kan bestaan uit geld van bankrekeningen, onroerend goed en waardepapieren. De IRS waardeert landgoedactiva op basis van hun reële marktwaarde. Als uw moeder haar bijvoorbeeld in 1960 voor 100.000 dollar heeft gekocht en de reële marktwaarde nu $ 1 miljoen is, beschouwt de IRS het huis als een activum van $ 1 miljoen. Na het totaliseren van alle activa in het landgoed, staat de IRS bepaalde aftrekkingen toe naar de brutowaarde, zoals schulden, hypotheekbetalingen en administratiekosten. Als het landgoed na aftrek een brutowaarde van minder dan $ 5 miljoen heeft, hoeft de belastingdienst geen successierechten te betalen.
State Estate Tax
Afhankelijk van waar je moeder woonde, moet je mogelijk een staat successierecht betalen. Als uw moeder bijvoorbeeld in Tennessee woonde en stierf tijdens of na 2006, zou u successierechten betalen als haar nalatenschap werd geschat op $ 1 miljoen of meer. Met ingang van september 2011, Tennessee estate tax varieert van 5,5 procent tot 9,5 procent, afhankelijk van de waarde van het landgoed. Volgens een "Forbes" -rapport van december 2010, 21 staten en het District of Columbia heffen erfenis of successierechten.
Laatste belastingaangifte
Een vermogensbeheerder of uitvoerder moet een definitieve federale belastingaangifte indienen voor uw moeder. Als haar nalatenschap geen beheerder of executeur heeft, moet een overlevend gezinslid de definitieve aangifte indienen. In de meeste gevallen moet u belasting betalen over inkomsten die zij vóór haar overlijden heeft ontvangen. Als haar begunstigde kunt u er ook voor kiezen om het geld dat u heeft ontvangen te vermelden op uw federale belastingaangifte of een belastingaangifte indienen op het landgoed. Als u een laatste belastingaangifte voor uw moeder doet, hoeft u alleen inkomsten op te nemen die u hebt ontvangen vanaf het begin van het belastingjaar tot de datum van haar overlijden. De vereisten voor de belastingaangifte voor de eindstaat verschillen van staat tot staat.
Belastingaftrek
Wanneer u een definitieve federale belastingaangifte voor uw moeder doet, kunt u met de IRS bepaalde inhoudingen doen. Als uw moeder bijvoorbeeld voor haar dood dokters- en ziekenhuisrekeningen heeft opgelopen, kunt u misschien een aftrek voor medische kosten vragen. Als u ervoor kiest om toegestane belastingaftrek te nemen, moet u de uitgaven specificeren.Als u echter niet wilt specificeren, kunt u meestal de federale standaardaftrek claimen, waardoor ook de belastingaanslag kan worden verminderd. Toegestane fiscale aftrekposten kunnen variëren.