Hoe een inventaris van activa te compileren voor probate doeleinden

Een executeur van een landgoed is verantwoordelijk voor het invullen van een inventaris en beoordeling, meestal binnen 30 tot 90 dagen na het overlijden van een overledene. De inventaris moet zowel een overzicht van de activa bevatten als een beschrijving en een eerlijke marktwaardering voor onroerend goed, persoonlijke eigendommen, bankrekeningen en de schulden van de overledene bevatten. Volledige openbaarmaking is van vitaal belang, omdat de rechtbank, erfgenamen en schuldeisers de informatie gebruiken voor doeleinden van successie, belasting en schuldaflossing.

U hoeft geen items op te geven die zijn genoemd in de testament van een overledene: cremitit: Tom Schmucker / iStock / Getty Images

Ermee beginnen

In de meeste deelstaten stuurt de rechtbank een blanco inventarisformulier met het decreet en het certificaat waaruit blijkt dat u de uitvoerder van het landgoed bent. Download anders het formulier dat beschikbaar is op de website van de staat of districtsrechtbank. Als er een testament is, bekijk deze voordat je aan de slag gaat, omdat je geen gemeenschappelijke goederen of bezittingen die de overledene in een testament heeft verwerkt, moet inventariseren. Wanneer u voorraadactiva boekt, somt u de getaxeerde items en financiële rekeningen afzonderlijk op, maar somt u de gemeenschappelijke persoonlijke eigenschappen in één keer op.

Verzamel asset-informatie

U hebt voertuigtitels, onroerendgoedaktes en bank- en investeringsrekeningnummers nodig voor alle bezittingen die het eigendom zijn van de overledene. Doorzoek de financiële gegevens van de overledene en bekijk de wil, inkomstenbelastingaangifte en bankrekeningen om financiële informatie te vinden. Werk samen met een advocaat om kopieën van ontbrekende records te krijgen. Zoeken naar en vermelden van ontbrekende persoonlijke bezittingen. Volgens Cary A. Lind van het Lind Law Firm, kan een advocaat u helpen waardevolle items te vinden en terug te krijgen, maar tenzij u weet wie in het bezit is van minder waardevolle activa, is het misschien niet de tijd en de kosten waard die nodig zijn om herstel na te streven.

Contante activa opnemen

Noteer elk artikel in het juiste gedeelte op het inventarisatieformulier. De meeste bevatten afzonderlijke secties voor persoonlijke eigendommen en onroerend goed. Voor geldmiddelen: vermeld de naam van de financiële instelling, het rekeningtype en -nummer, samen met de dollarwaarde van elk account op de overlijdensdatum of in sommige staten, de datum van uw aanstelling als executeur. Beoordeel de instructies zorgvuldig, omdat sommige staten mogelijk volledige accountnummers vereisen, terwijl andere mogelijk alleen de laatste vier cijfers nodig hebben.

Record niet-contante activa en onroerend goed

Volgens Jennifer MacDonnell van The Paralegal Society, zullen veel staten een taxateur aanstellen om niet-geldelijke activa te waarderen, inclusief onroerend goed en speciale items zoals sieraden, voertuigen, kunst en antiek. Maar zelfs als u niet zelf verantwoordelijk bent voor het waarderen van deze items, kunt u nog steeds onafhankelijke beoordelingen opnemen om de door de rechtbank aangewezen taxateur bij te staan. Voor onroerend goed, vermeld het adres en geef een volledige juridische beschrijving, samen met het perceelnummer. Beschrijf andere niet-geldwaarde-activa zo volledig mogelijk.