Als ik mijn huis verkoop Wat is mijn fiscale aansprakelijkheid?

De Internal Revenue Service eist van belastingplichtigen dat zij op een belastingaangifte het bedrag van de winst opnemen die voortvloeit uit de verkoop van een woning. De regels voor de verkoop van een woning die door de belastingbetaler als hoofdverblijf wordt gebruikt, bieden potentiële belastingvoordelen aan verkopers. Belastingbetalers die van de voordelen willen profiteren, moeten ervoor zorgen dat alle rapportagevereisten strikt worden nageleefd.

Het bepalen van de toepasselijke belastingwetgeving voor de verkoop van een huis kan soms verwarrend zijn.

Purchased-Home Basis

Belastingbetalers moeten de kostenbasis van een gekocht huis berekenen voordat het verschuldigde belastingbedrag wordt bepaald. De kostenbasis van een huis omvat andere kosten naast de werkelijk betaalde prijs. Basis omvat ook het bedrag van onroerende voorheffing betaald voor rekening van een vorige eigenaar indien deze geen deel uitmaakt van de aankoopprijs. Afwikkelingskosten zoals juridische kosten, registratierechten, enquêtes en eigendomstitels zijn ook opgenomen in de belastinggrondslag van de woning.

Constructed-Home Basis

Belastingbetalers die een woning hebben laten bouwen, kunnen alle bouwkosten opnemen in de belastinggrondslag van de woning. Dit omvat de betaalde prijs voor grond, arbeid, materialen, architecten, aannemers, bouwvergunningen, inspecties en vergoedingen voor het huren van uitrusting. De belastinggrondslag van de woning zal toenemen met andere bedragen die worden besteed voor verbeteringen op de lange termijn. Dit omvat het bouwen van toevoegingen aan het huis, het installeren van een zwembad of het aanleggen van een buitenterras. Het omvat niet de uitgaven voor noodzakelijk onderhoud en reparaties die geen waarde toevoegen aan het onroerend goed.

Gain berekenen

Het bepalen van het bedrag van de winst uit de verkoop van een woning wordt berekend door de belastinggrondslag van de woning onmiddellijk voorafgaand aan de verkoop van de verkoopprijs af te trekken. Naast het van de koper ontvangen geld, omvat de verkoopprijs ook het bedrag van de schuld dat de koper heeft overgenomen plus de redelijke marktwaarde van andere eigendommen of diensten die zijn geleverd als onderdeel van de verkoop. De resulterende winst wordt verder verlaagd met een bedrag dat gelijk is aan de verkoopkosten die u maakt. Deze omvatten provisies, reclame- en juridische kosten en kosten of punten voor het plaatsen van een lening.

Kapitaalwinst

De persoonlijke woning van een belastingplichtige is een kapitaalgoed. Voordelen verkregen uit de verkoop van een kapitaalgoed zijn onderworpen aan vermogenswinstbelastingtarieven. Het bedrag van de belasting verschuldigd op een winst zal variëren afhankelijk van de situatie van een bepaalde belastingbetaler. De vermogenswinstpercentages zijn echter lager dan de belastingtarieven die van toepassing zijn op het gewone inkomen, zoals werkgelegenheidslonen en rente.

Uitsluiting van winst

Als de meerwaarde verband houdt met de verkoop van de belangrijkste persoonlijke woning van een belastingplichtige, kan maximaal $ 250.000 van de winst worden uitgesloten van belasting. Om in aanmerking te komen, moet u de woning in eigendom hebben gehad en er twee jaar in hebben gewoond binnen de periode van vijf jaar onmiddellijk voorafgaand aan de datum van verkoop. Een aanvullende vereiste is dat u de winst uit een andere woningverkoop niet hebt uitgesloten in de periode van twee jaar voorafgaand aan de huidige verkoop.Echtparen die een gezamenlijke terugkeer indienen, kunnen in aanmerking komen voor een verhoogde uitsluiting van $ 500.000 als beide belastingplichtigen afzonderlijk aan alle vereisten voldoen.