Inhoudsopgave:
De Internal Revenue Service (IRS) erkent een aantal pensioenplannen als 'gekwalificeerde pensioenplannen', wat betekent dat ze een speciale fiscale behandeling krijgen. Bovendien kunnen gekwalificeerde pensioenplannen alleen rollovers van andere gekwalificeerde plannen accepteren. U kunt bijvoorbeeld geld van een 401K-abonnement naar een IRA verplaatsen, maar u kunt geen geld van een gewone effectenrekening naar een IRA verplaatsen.
Individuele pensioenrekeningen
Individuele pensioenrekeningen (IRA's) kunnen door mensen worden geopend in plaats van door werkgevers. Traditionele IRA's bieden pensioensparen met uitgestelde belasting, wat betekent dat bijdragen kunnen worden afgetrokken en dat opnames van de rekening als belastbaar inkomen moeten worden opgenomen. (IRA-bijdragen kunnen niet worden afgetrokken als u of uw partner kan deelnemen aan een door de werkgever gesponsord plan en uw aangepast aangepast bruto-inkomen de jaarlijkse limieten overschrijdt.) Roth IRA's bieden besparingen na belastingen, wat betekent dat gekwalificeerde opnames kunnen worden onttrokken aan de belasting op de rekening -gratis. IRA's hebben beperktere contributielimieten dan 401k-plannen of 403b-plannen, en IRA's kunnen geen bijdragen van werkgevers accepteren. U hebt volledige controle over uw IRA-investeringen; de enige investeringen die expliciet zijn verboden in een IRA door de IRS zijn verzamelitems, zoals antiek of kunstwerken.
401k-plannen
For-profit-bedrijven kunnen 401k-plannen opstellen om hun werknemers te helpen met hun oude nesteieren. Deze plannen kunnen traditionele 401K-plannen zijn of Roth 401K-plannen. Traditionele 401K-plannen bieden belastingafhankelijke besparingen, terwijl Roth 401K-plannen besparingen na belasting bieden. De IRS staat werkgevers toe om namens hun werknemers bij te dragen aan deze plannen. De matchingbijdragen moeten echter in een traditioneel 401K-plan worden opgenomen, zelfs als de werknemersbijdragen worden gedaan in een Roth 401k-plan. Werkgevers kunnen een wachtperiode vereisen voor het afstemmen van bijdragen aan een 401k-plan namens de werknemer. Dit betekent dat als u uw dienstverband verlaat voordat de wachtperiode eindigt - niet langer dan vijf jaar - u mogelijk niet in staat bent om een deel of alle overeenkomende bijdragen voor uw rekening te houden. Middelen uit een 401K-plan kunnen worden geïnvesteerd in een van de plannen die door uw werkgever worden aangeboden.
403b Plannen
Een 403b-plan functioneert op dezelfde manier als een 401K-plan, behalve dat 403b-plannen worden aangeboden door non-profitorganisaties in plaats van for-profitbedrijven. Bovendien verbiedt de IRS 403b-plannen om een wachtperiode te eisen. De 403b-plannen kunnen traditionele 403b-plannen zijn, die worden uitgesteld door belasting, of Roth 403b-plannen, die besparingen na belasting bieden. Een 403b-plan maakt het mogelijk dat geld alleen in annuïteiten en beleggingsfondsen wordt belegd.