Inhoudsopgave:
Wanneer u op de aandelenmarkt belegt, is de Internal Revenue Service niet geïnteresseerd in uw winsten of verliezen totdat u de aandelen verzilvert. Voor die tijd kon je zien dat de waarde van je aandelen omhoog schiet en je portefeuille-waarde verviervoudigt 's nachts, maar de IRS zou het niet erg vinden. Evenzo, als de waarde van uw portefeuille het dieptepunt bereikt, kunt u geen verlies op uw belastingen claimen, tenzij u die aandelen verkoopt.
Lange-termijn versus kortetermijnwinst
Wanneer u een aandeel verkoopt voor winst, is de manier waarop die winst wordt belast afhankelijk van hoe lang u de voorraad heeft gehouden voordat u deze hebt verkocht. Als u het minstens een jaar heeft aangehouden, beschouwt de IRS het als een langetermijn- of kapitaalwinst. Als u het korter dan een jaar had, wordt het geclassificeerd als kortetermijnwinst.
Het verschil is aanzienlijk, omdat de IRS een hoger belastingtarief op kortetermijnwinsten legt dan op vermogenswinsten. Vanaf 2010 is het maximale belastingtarief voor meerwaarden 15 procent. Als u in een lagere belastingschijf valt, kan uw vermogenswinstbelastingtarief zelfs 0 procent zijn. Met kortetermijnwinsten wordt uw winst meegeteld als gewoon inkomen, dus ongeacht de belastingschijf waar u in valt, dat is het belastingtarief dat op uw winst wordt toegepast. Vanaf 2010 is de hoogste belastingschijf voor het gewone inkomen 35 procent.
Verliezen
Als u een verlies op uw beleggingen lijdt, kunt u die verliezen gebruiken om uw meerwaarden voor het jaar te compenseren. Als u bijvoorbeeld $ 3000 verliest op een aandelenverkoop maar $ 4000 aan meerwaarden hebt, hoeft u alleen belasting te betalen op $ 1.000 van die winst. Beter nog, als uw verliezen uw winst overtreffen, kunt u een verlies van maximaal $ 3.000 per jaar claimen en een overschot overdragen om toekomstige meerwaarden te compenseren.
U moet echter voorzichtig zijn met het verkopen van uw wasgoed, of een voorraad terugkopen rond het moment waarop u het verkocht om een verlies te claimen. De IRS beschouwt een wash-sale die aandelen koopt binnen 30 dagen, voor of nadat u de aandelen verkoopt, om een verlies te claimen. Deze verliezen zijn niet toegestaan.
Fiscale rapportage
Om uw winsten of verliezen te melden, moet u de schema's D van de IRS indienen en formulier 1040 gebruiken om uw aangifte inkomstenbelasting in te dienen. Op schema D moet je de aandelen die je hebt verkocht, hoe lang je ze had en je winsten of verliezen, gedetailleerd maken. Het belastbare bedrag wordt overgeboekt naar de inkomstensectie van formulier 1040. Als u een nettoverlies hebt, hoeft u uw belastingaftrek niet te specificeren om het verlies te claimen.