Inhoudsopgave:
Pensioenplannen komen in een verscheidenheid van rekeningen erkend door de IRS. Een van deze accounts is een 403a-annuïteit die een door het bedrijf gesponsord pensioenplan is. Deze plannen zijn fiscaal uitgesteld, waarbij de belegging wordt bewaard onder de dekking van een lijfrente. Er zijn verschillende vereisten waaraan een 403a-lijfrente moet voldoen om in aanmerking te komen voor zijn belastingvoordelen.
Definitie
Een 403a-lijfrente is een pensioenlijfrente vastgesteld met de Internal Revenue Code, sectie 457. Het is een uitgesteld compensatieplan dat is opgesteld door een werkgever en niet zelfgestuurd is door de persoon voor wie de annuïteit wordt aangehouden. Deze lijfrente kan functioneren als een pensioenplan, een winstdeling of een individuele pensioenrekening. Dit soort pensioenlening is het populairst bij overheids- en overheidsorganisaties.
Onafhankelijk beleggingsadvies
Het bedrijf dat de 403a-lijfrente vaststelt, moet een onafhankelijke beleggingsadvies hebben. Deze adviseur heeft de exclusieve bevoegdheid over alle beleggingsbeslissingen met het geld in de lijfrente. Alle bijdragen in de lijfrente namens werknemers worden beheerd door een discretionaire autoriteit. Dit maakt deze plannen niet populair, omdat lijfrente eigenaren de beleggingsadviseur vertrouwen. Het creëert ook aansprakelijkheid voor het bedrijf en de adviseur als het geld niet op de juiste wijze wordt beheerd op basis van fiduciaire verantwoordelijkheid.
Collegegeld account
Een 403a-annuïteit kan ook worden gebruikt als een 529-plan. Deze accounts zijn bedoeld om onderwijs te financieren en andere educatieve uitgaven te betalen, groeiende belasting uitgesteld. Als geld wordt gebruikt voor educatieve doeleinden, kan het belastingvrij worden opgenomen. Dit account kan worden gehouden als een bewaarrekening voor een minderjarige of als eigendom van een volwassene en betalen voor de scholing van een kind of kleinkind. Als het geld niet voor schooldoeleinden wordt gebruikt, kan het blijven groeien totdat het nodig is of wordt opgenomen en aan de inkomstenbelasting wordt toegevoegd.
Belastingvoordelen
Wanneer een lijfrente wordt gehouden tot de leeftijd van 59 1/2, kan het geld worden opgenomen en wordt het toegevoegd aan de jaarlijkse inkomstenbelasting van een persoon. Als het wordt ingetrokken vóór de leeftijd van 59 1/2, wordt er een belastingvermindering van 10 procent toegevoegd aan het opgenomen bedrag en toegevoegd aan de inkomstenbelasting. Wanneer een persoon de leeftijd van 70 1/2 bereikt, moet hij minimumuitkeringen nemen die op jaarbasis worden bepaald op basis van het bedrag in de lijfrente.
Na de tewerkstelling
Afhankelijk van hoe de 403a-annuïteit is gemaakt, kan deze in aanmerking komen voor een rollover als een werknemer de onderneming verlaat. De meeste individuele lijfrenten voor lijfrenten en winstdelingsplannen komen in aanmerking om te worden omgezet in een zelfregulerende IRA-dienstverband. Medewerkers moeten Human Resources en de lijfrente-beheerder raadplegen over de kwalificaties van pensioenregelingen voor het verlengen van dit type lijfrentegelden nadat de tewerkstelling is beëindigd.