Fiscale afwaarderingen voor huurwoningen

Hoewel verhuurders inkomstenbelasting op de nettohuuropbrengst moeten betalen, worden ze beloond met een verscheidenheid aan potentiële belastingaftrek. Verhuurders die een kamer in hun persoonlijke woning verhuren, kunnen ook profiteren van belastingaftrek, maar het bedrag is beperkt. Elementaire huurkosten, reiskosten en afschrijvingen zijn gebruikelijke afboekingen van belastingen.

Rekeningen met een rekenmachine en pencredit: Ciaran Griffin / Stockbyte / Getty Images

Een woning huren of een kamer huren

Of u nu een volledige woning of een kamer in uw persoonlijke woning huurt, u hebt recht op enkele aftrekposten. Het grootste verschil is het bedrag dat u kunt aftrekken. Voor een huurwoning kunnen verhuurders het volledige bedrag van de gemaakte huurkosten aftrekken om het huis te huren. Wanneer u een kamer huurt, moet u een aantal kosten bij elkaar optellen. U kunt alle kosten die u alleen voor de kamer oploopt afschrijven, zoals het schilderen van de kamer of het vervangen van een deur. Maar uitgaven die het hele huis ten goede komen, zoals dakreparaties, hypotheekrente, verzekeringen voor huiseigenaren en nutsvoorzieningen, moeten op basis van de vierkante meters van de kamer worden geprorateerd. Als de vierkante meters van de ruimte bijvoorbeeld een kwart van het hele huis vertegenwoordigen, kunt u 25 procent van de gedeelde uitgaven afschrijven.

Vakantiehuizen en gedeeltelijke verhuur

U kunt mogelijk huuraftrek voor vakantiehuizen en gedeeltelijke verhuur claimen, maar alleen onder bepaalde voorwaarden. Om een ​​woning te kwalificeren als huurwoning, mag uw persoonlijk gebruik van de woning niet meer bedragen dan 10 procent van de huurdagen van het onroerend goed of 14 dagen per jaar, afhankelijk van welke van de twee het grootst is. Dit betekent dat als een woning gedurende zes maanden buiten het jaar wordt gehuurd, u deze maximaal 18 dagen kunt gebruiken (30 dagen vermenigvuldigd met zes vermenigvuldigd met 10 procent) en het nog steeds als een huurwoning voor belastingdoeleinden beschouwt. U moet alle huurkosten bij elkaar optellen op basis van het aantal dagen dat het onroerend goed is verhuurd voor zaken in verhouding tot de totale dagen dat het werd gebruikt. Als de woning bijvoorbeeld 180 dagen is gehuurd en u nog 18 dagen hebt gewoond, kunt u 91 procent van de jaarlijkse kosten aftrekken (180 gedeeld door 198).

Basis huuruitgaven

Het verhuren van een huis of kamer vereist in wezen dat je je eigen bedrijf runt, zodat je alle gewone en noodzakelijke uitgaven kunt aftrekken die zijn gemoeid met het onderhoud van het gebied en het vinden van huurders. Huurkosten zijn aftrekbaar, ongeacht of de huur al dan niet bezet is. Alle kosten voor u om te adverteren, schoon te maken en de huur te herstellen zijn aftrekbaar. Verzekeringen, nutsvoorzieningen, huiseigenaren, lokale onroerende voorheffing, hypotheekrentekosten en eventuele juridische kosten zijn allemaal aftrekbaar ook.

Reiskosten

Elke reis gemaakt voor een verhuuractiviteit kan resulteren in een belastingaftrek. Rijden om bijvoorbeeld een klacht van een werknemer te behandelen, de woning aan potentiële huurders te tonen of routinematig onderhoud uit te voeren, zijn allemaal geldige zakenreizen. Als u uw eigen auto gebruikt, mag u de IRS-standaard kilometerstand aftrekken, wat 56 cent per mijl is vanaf deze publicatie. Als uw huurauto op afstand is, kunt u de kosten van vliegtickets, treinen en zelfs hotels en maaltijden aftrekken. Om uw reiskosten over lange afstanden af ​​te trekken, moet u echter meer dan de helft van uw tijd besteden aan verhuuractiviteiten tijdens de reis.

Afschrijvingskosten

Hoewel u de kosten van een woning die u koopt niet meteen kunt afschrijven, kunt u uw geld terugkrijgen door afschrijvingskosten. Om uw huurwoning af te schrijven, moet u uw basis kennen. Voor huurwoningen is de basis de laagste van de oorspronkelijke aankoopprijs of de reële marktwaarde van het onroerend goed toen u het ombouwde tot een huurwoning. Verhuurders die een kamer bij hen thuis verhuren, kunnen ook een deel van de afschrijvingskosten opeisen.