Inhoudsopgave:
Als vorm van pensioensparen bieden uitgestelde beloningsregelingen gebruikers een methode om het werknemersinkomen om te leiden naar een spaarrekening zonder dat de loonbelasting meteen wordt ingehouden. Dit voordeel wordt erg belangrijk omdat de belastingschijven van mensen afhankelijk zijn van hun verdiende inkomsten. Door inkomsten uit te stellen naar een tijd dat iemand minder verdient, zijn de belastingen lager op het moment van terugtrekking uit het plan voor uitgestelde vergoedingen, vandaar de term 'uitgesteld'.
Algemene belastingbehandeling
Gezien de manier waarop plannen voor uitgestelde vergoedingen in wetgeving zijn vastgelegd, zijn ze onderhevig aan regels voor rapportage en behandeling van consistentie die zowel in federale als nationale wetgeving gelden. Aangezien de plannen door werkgevers worden gebruikt voor het sparen van werknemers, moeten hun procedures deze regels volgen of worden bepaald als gediskwalificeerd, wat resulteert in belastingboetes.
Medewerkers moeten begrijpen dat verschillende uitgestelde beloningsplannen nuanceringen hebben. Een plan uit 457 maakt bijvoorbeeld intrekking mogelijk bij scheiding van het dienstverband met de huidige werkgever. Een 401K resulteert in boetes voor opname en moet worden overgedragen aan een andere 401K-werkgever of een individuele pensioenrekening. 457-plannen worden voornamelijk gebruikt door overheidswerkgevers, terwijl 401Ks zowel door particuliere als door openbare werkgevers kunnen worden gebruikt.
Qualified Plan Tax Treatment Voordelen
Werkgevers kunnen de kosten van het werkgeversaandeel in een uitgesteld beloningsplan opnemen als bedrijfskosten en aftrekken van het gerapporteerde bruto inkomen. Dit vermindert in feite de belastingplicht van het bedrijf.
Spaargelden en stortingen in een uitgesteld compensatieplan groeien met rente en winsten onbelast. Belastingen zijn alleen van toepassing op het inkomen in het plan wanneer het daadwerkelijk wordt ingetrokken. De toepasselijke belastingschijf die wordt toegepast, is afhankelijk van het jaarinkomen op het moment van opname (de opname draagt bij aan het totale inkomen).
Opnames hoeven niet meteen te worden belast als het geld wordt overgeheveld naar een andere belastinggerelateerde rekening, zoals een traditionele IRA. Belastingen zouden van toepassing zijn als de rollover naar een Roth IRA gaat, maar daarna is rente achteraf belastingvrij.
Gekwalificeerde Plan nadelen
Sommige werkgevers willen specifieke prestaties van bepaalde werknemers beloningen of bonussen geven. Deze kunnen niet worden gestort op een rekening met een uitgesteld compensatieplan in een poging belastingeffecten te voorkomen. Elke werkgeversuitkering moet hetzelfde zijn voor alle werknemers die het plan gebruiken. Werkgevers zijn beperkt tot het bedrag dat ze in het algemeen kunnen storten op een plan voor uitgestelde vergoedingen. Werkgevers nemen rapportagetaken op zich en verstrekken regelmatig informatie aan belastingkantoren over bestaande accounts. Deze gegevens worden vervolgens vergeleken met gegevens van werknemers over aangiften inkomstenbelasting.