Hoe kunnen twee ongehuwde mensen hypotheekrente claimen voor belastingdoeleinden?

De hypotheekrenteaftrek is vaak een waardevolle belastingteruggave voor huiseigenaren. Echtparen die gezamenlijk aangifte doen, rapporteren de gehele rentebetaling op één belastingaangifte. De situatie is iets ingewikkelder voor niet-gehuwde vijlers. Normaal gesproken kan slechts één van de twee ongehuwde personen de aftrek nemen. Je kunt er echter voor kiezen om de aftrek te splitsen als je allebei op de titel staat.

Degene die op de hypotheek staat, krijgt meestal de belastingaftrek.credit: altrendo images / Stockbyte / Getty Images

Hypotheekrente voor getrouwde stellen

Samen met onroerendgoedbelasting kunnen huiseigenaren hun hypotheekrentekosten aftrekken. Dit omvat het rentegedeelte van de hypotheekbetaling, de financieringskosten van de lening en de aangeschafte punten om uw rentetarief te verlagen. Jaarlijks sturen geldgevers jaarlijks een formulier 1098 naar huiseigenaren waarin wordt aangegeven hoeveel van hun betalingen fiscaal aftrekbaar zijn. Echtparen die een gezamenlijke terugkeer indienen, kunnen het volledige bedrag dat is vermeld op formulier 1098 op regel 11 van bijlage A aftrekken.

Hypotheekrente voor ongehuwde personen

Als u ongehuwd bent, kan normaal gesproken slechts één persoon de hypotheekrenteaftrek claimen, zelfs als u allebei betalingen hebt gedaan. Volgens IRS-publicatie 530 is degene wiens naam en sofinummer op het formulier 1098 staan, degene die de aftrek moet claimen. Deze regel is van toepassing op ongehuwde personen, gescheiden koppels en paren van hetzelfde geslacht. Zelfs als uw staat een homoseksuele unie erkent, is de hypotheekrenteaftrek een aftrekpost op federaal niveau, zodat slechts één van de partners deze kan opeisen.

De aftrek splitsen

De IRS maakt een uitzondering op de regel voor niet-gehuwde indieners, als beide personen op de titel van het huis staan ​​en beide rentebetalingen hebben gedaan. In dat scenario kunnen ze ervoor kiezen om de aftrek te splitsen. Om dit te doen, moet elk individu een verklaring toevoegen die aangeeft hoeveel rente elk individu heeft betaald. De persoon die het formulier 1098 niet heeft ontvangen, moet de persoon die de 1098 heeft ontvangen bij terugkomst een naam geven. Noteer het bedrag van de rente die u in aftrek brengt en de zin "zie bijlage" op regel 11 van schema A.

Overwegingen voor ongehuwde personen

De aftrek van de hypotheekrente is een gespecificeerde aftrek, wat betekent dat je de standaardaftrek moet afzien om het te nemen. Als u geen andere gespecificeerde aftrekposten heeft en u kunt slechts de helft van de totale betaalde hypotheekrente claimen, mag uw totale gespecificeerde aftrek niet hoger zijn dan de standaardaftrek. In dat geval is het niet zinvol om te specificeren.

U mag een grotere belastingaftrek tussen u twee krijgen als slechts één persoon de hypotheekrenteaftrek volledig neemt. Zelfs als je allebei op de titel staat, ben je niet verplicht om de aftrek te splitsen.