Verschil tussen aftrek en uitsluiting

In het Amerikaanse federale belastingstelsel zijn belastingaftrek en belastinguitsluitingen zeer vergelijkbare zaken, omdat ze de belastingdruk van een persoon zowel beperken als elimineren. Aftrekken en uitsluitingen zijn echter niet identiek en degenen die ze willen claimen, moeten een goed begrip hebben van wat ze zijn en hoe ze werken.

Afleiding Definitie

De Internal Revenue Service vereist inwoners van de Verenigde Staten en in aanmerking komende ingezetenen met een inkomen uit arbeid om belasting te betalen over dat inkomen. De IRS bepaalt het percentage dat zij in de belasting moeten betalen volgens het totale bedrag aan belastbare inkomsten dat zij voor een bepaald belastingjaar hebben ontvangen. Een belastingaftrek is een kwalificerende uitgave die een belastingbetaler in staat stelt om het totale bedrag aan inkomsten waarvoor hij belasting moet betalen te verminderen. Iemand die bijvoorbeeld een bruto inkomen had van $ 50.000 maar een aftrek claimde ter waarde van $ 10.000, hoeft alleen nog maar belasting te betalen op $ 40.000 aan inkomsten.

Uitsluiting Definitie

Hoewel belastingaftrek meestal gepaard gaat met enige kwalificerende kosten die de belastingbetaler maakt, is uitsluiting niet het geval. In plaats van iemands belastbaar inkomen te verlagen, is een uitsluiting een situatie die ervoor zorgt dat een belastingbetaler geen belasting hoeft te betalen over inkomsten die anders belastbaar zouden zijn.

Voorbeelden van aftrek

Inhoudingen zijn specifieke uitgaven die belastingbetalers kunnen identificeren. Enkele veel voorkomende aftrekposten zijn bedrijfskosten, liefdadige donaties aan gekwalificeerde organisaties, bijdragen aan gekwalificeerde pensioenrekeningen en betaling van rente op studieleningen. Voor bepaalde soorten uitgaven legt de IRS beperkingen op aan het percentage van het bruto-inkomen waarvoor belastingbetalers aftrek kunnen eisen. Voor andere soorten uitgaven kunnen belastingbetalers het volledige belastbare inkomen claimen, waardoor alle inkomstenbelasting wordt afgeschaft. Na het bereiken van de jaarlijkse limiet, kunnen belastingbetalers soms overtollige aftrekken overdragen naar het volgende belastingjaar.

Uitsluitingsvoorbeelden

Een veel voorkomende vorm van belastinguitsluiting die belastingbetalers kunnen claimen, is de buitenlandse uitsluiting van arbeidsinkomens. Als een Amerikaanse burger in het buitenland woont, moet ze inkomstenbelasting betalen voor inkomsten die ze voor dat belastingjaar heeft verdiend, ongeacht of dat inkomen al dan niet afkomstig is uit de Verenigde Staten. Dankzij de buitenlandse uitsluiting van arbeidsinkomens hoeft ze echter geen inkomstenbelasting te betalen totdat het inkomen een bepaald punt bereikt. Voor 2011 is dat punt wanneer haar inkomen hoger is dan $ 92.900. Een ander type belastinguitsluiting is de belastinguitsluiting in de gevechtszone. Leden van de Amerikaanse strijdkrachten die in gevechtszones dienen, hoeven geen belasting te betalen over inkomsten die verband houden met hun militaire dienst.

Belasting Credits

Een andere manier waarop belastingbetalers hun inkomstenbelasting kunnen verlagen, is via een belastingvermindering. In tegenstelling tot aftrekkingen en uitsluitingen, verminderen credits niet het bedrag aan inkomsten waarvoor een belastingbetaler belasting moet betalen. In plaats daarvan is een belastingvermindering een vast bedrag dat een belastingbetaler kan aftrekken van het totale bedrag dat de IRS van hem verlangt om te betalen in de inkomstenbelasting.