Inhoudsopgave:
In de wereld van IRA's is de leeftijd van 59 1/2 de scheidslijn tussen vroege en gekwalificeerde opnames. Geld dat u vóór 59 1/2 intrekt, is onderhevig aan a 10% vroegtijdige distributieboete, hoewel er verschillende uitzonderingen bestaan. Intrekkingsregels verschillen tussen traditionele en Roth IRA's.
Traditionele IRA-opnames
In een traditionele IRA, uw bijdragen zijn meestal fiscaal aftrekbaar en de activa binnen de IRA worden fiscaal uitgesteld totdat ze worden ingetrokken. In de meeste gevallen moet u uw opnamen opnemen van een traditionele IRA in uw gewone belastbare inkomen. De enige uitzondering betreft niet-aftrekbare bijdragen aan uw traditionele IRA, die kan ontstaan wanneer u en uw echtgenoot gedekt zijn, of uw echtgeno (o) t (e) alleen is verzekerd, door een gekwalificeerd pensioenplan op de werkplek zoals een 401 (K). Opnames van niet-aftrekbare bijdragen zijn belastingvrij. U bent niet verplicht om opnames te maken van uw traditionele IRA tot uw leeftijd van 70 1/2.
Vereiste minimale distributies
U moet beginnen met het opnemen van de vereiste minimale distributies (RMD's) van uw traditionele IRA na het bereiken van 70 1/2. Dit is ook de leeftijd waarop je niet langer kunt bijdragen aan de IRA. De eerste verspreiding moet plaatsvinden vóór 1 april van het volgende jaar, bekend als de vereiste begindatum (RBD). Latere opnames zijn jaarlijks vereist vóór 31 december, te beginnen in het jaar waarin de RBD is opgenomen. Jouw levensverwachting op de RBD bepaalt de grootte van de vereiste distributies. Als u bijvoorbeeld een levensverwachting van 20 jaar en een IRA-saldo van $ 100.000 op de RBD had, is uw jaarlijkse RMD $ 100.000 / 20 of $ 5.000. Het opnemen van meer dan de RMD in een jaar heeft geen invloed op uw verplichting om de volledige RMD in de daaropvolgende jaren te nemen. Niet-naleving van de RMD-resultaten in een accijnstarief van 50 procent toegepast op het onverdeelde bedrag. U kunt een RMD niet omzetten naar een ander account, maar gekwalificeerde charitatieve distributies tellen mee voor uw RMD.
Roth IRAs
EEN Roth IRA biedt geen belastingaftrek op bijdragen, maar kan na de leeftijd van 59 1/2 belastingvrije opnames opleveren. Dezelfde boete van 10 procent en vergelijkbare uitzonderingen zijn van toepassing op intrekkingen van een Roth IRA vóór de leeftijd van 59 1/2. Bovendien zijn opnames van inkomsten vóór deze datum belastbaar, behoudens bepaalde uitzonderingen. Opnames van Roth-bijdragen zijn nooit belastbaar. Mogelijk moet u belasting en rente betalen over het opnemen van inkomsten na 59 1/2 als ze voorkomen binnen vijf jaar na de eerste bijdrage aan de IRA. Er zijn afzonderlijke wachttijden van vijf jaar van toepassing op rollover-bijdragen aan een Roth IRA. Roth IRA's vereisen niet dat u minimumverdelingen neemt. Opnames van een Roth IRA tellen niet mee voor uw RMD's van een traditionele IRA.