Inhoudsopgave:
Internal Revenue Service rules govern individuele pensioenrekeningen, die belastingvoordelen bieden voor degenen die hiervan profiteren. Met een traditionele IRA zijn bijdragen tot de jaarlijkse limiet fiscaal aftrekbaar en er is geen belasting op de inkomsten van de account wanneer uw pensioenspaarkapitaal zich ophoopt. De IRS zal straffen vroege opnames genomen voor de leeftijd van 59-1 / 2, echter, en zal belasting heffen over de winst wanneer u geld opneemt. Onder bepaalde omstandigheden, waaronder permanente en totale invaliditeit, zijn deze vroege opnames strafrechtelijk vrij.
Disability definiëren
De IRS ziet af van de boete van 10% vroegtijdige opname van een IRA-account als de accounteigenaar permanente, volledige invaliditeit kan tonen. De IRS-definitie van deze voorwaarde komt redelijk overeen met die van de Sociale Zekerheid Administratie, dat voorwaarden stelt aan het socialezekerheidsprogramma voor arbeidsongeschiktheidsverzekeringen. Volgens het statuut van de IRS wordt een persoon uitgeschakeld als hij niet in staat is om een aanzienlijke winstgevende activiteit uit te oefenen als gevolg van een fysieke of mentale beperking, die naar verwachting zal resulteren in de dood of van lange duur zal zijn.
Bewijs Handicap
De IRS vereist bewijs van een handicap. Over het algemeen betekent dit dat u een mening moet geven van minstens één arts die aangeeft dat u niet kunt werken, evenals relevante testresultaten en medische geschiedenis. Het aantonen van goedkeuring voor invaliditeit van de sociale zekerheid - of een oordeel van permanente, totale invaliditeitsstatus van een schadeloosstellingsverzoek van een staatswerknemer - zal de zaak ondersteunen. Als de IRS uw claim van handicap ontkent, hebt u het recht om in beroep te gaan door een schriftelijk protest in te dienen en een conferentie aan te vragen.
Een uittreding aanvragen
Als u bent uitgeschakeld, kunt u een vroege opname rechtstreeks bij de accountbeheerder aanvragen. Deze persoon of bedrijf zal de opname melden aan de IRS op formulier 1099-R. U moet handicap verklaren als reden voor het afzien van de 10 procent boete door de IRS. De accountmanager heeft documentatie nodig over uw handicap, die moet worden goedgekeurd door de IRS. Normaal alles distributies van traditionele IRA's zijn ook onderworpen aan federale belasting achterhouden van 10 procent, evenals belastingheffing als uw staat inkomstenbelasting heft op pensioenrekeningen. Hoewel de sanctie kan worden afgeschaft, met een traditionele IRA, is de inkomstenbelasting nog steeds verschuldigd over uitkeringen.
Andere boete-vrije opnames
De IRS-regels staan ook boete-vrije opnames toe als je dat hebt gedaan niet-vergoede medische kosten dat is meer dan 10 procent van uw aangepast bruto-inkomen, als u jonger bent dan 65, of meer dan 7,5 procent van uw aangepast bruto-inkomen als u 65 jaar of ouder bent. Als u een Roth IRA heeft, die geen aftrekbare bijdragen bevat, is er in geen geval een boete wegens vervroegde uittreding als u de rekening ten minste vijf jaar open had staan en er geen inkomstenbelastingen zijn op uitkeringen van oorspronkelijke bijdragen of conversies in het account. Als de account ten minste vijf jaar open is geweest en u de leeftijd van 59-1 / 2 hebt bereikt, is er geen inkomstenbelasting op Roth-bijdragen, -conversies of -inkomsten.