Inhoudsopgave:
- Algemene vereisten
- Regelmatig en exclusief gebruik
- Hoofdvestiging
- Aanvullende regels voor werknemers
- De huuraftrek berekenen
Als u in aanmerking komt voor de aftrek voor thuiswerk, kan uw huis- of appartementhuur uw belastingaanslag verlagen. De thuiskantooraftrek is beschikbaar voor zowel werknemers als zelfstandige belastingbetalers. Zelfstandige belastingbetalers rapporteren de aftrek op formulier 8829 en werknemers melden de aftrek als een niet-vergoede werklast op formulier 2106.
Algemene vereisten
Je thuiskantoor kan een van beide zijn hele kamer of a deel van een kamer. De IRS vereist niet dat u een kamer partitioneert om deze als een thuiskantoor te gebruiken, maar het moet duidelijk zijn waar uw thuiskantoor eindigt en de rest van uw huis begint.
Regelmatig en exclusief gebruik
Om voor de aftrek in aanmerking te komen, moet u een ruimte in uw huis hebben die u gebruikt regelmatig en exclusief voor het werk. Exclusief gebruik betekent dat je gebruikt die ruimte niet voor een persoonlijk doel. Je zou bijvoorbeeld je keuken niet kunnen claimen als je aan je keukentafel werkt, of je familiehut als je kinderen het ook gebruiken om huiswerk te maken. De IRS verduidelijkt ook dat een logeerkamer geen thuiskantoor kan zijn, zelfs als een gast daar slechts eenmaal per jaar verblijft.
Hoofdvestiging
Het thuiskantoor moet uw hoofdvestiging zijn. Ten behoeve van deze aftrek betekent de hoofdvestiging dat u uw huis gebruikt substantieel en regelmatig om zaken te doen. Met de IRS kunt u een aftrekregeling voor thuiskantoren claimen als u klanten ontmoet of er administratief werk doet, zelfs als u ook op andere locaties werkt.
Er is één uitzondering op de regel voor de hoofdvestiging. Als je een … hebt vrijstaande structuur - zoals een studio, garage of schuur - en u gebruikt het voor een zakelijk doel, zoals het opslaan van inventaris, u hoeft niet aan de belangrijkste bedrijfsregel te voldoen. U moet echter nog steeds de reguliere en exclusieve gebruikstest doorstaan.
Aanvullende regels voor werknemers
Naast het voldoen aan de algemene vereisten voor een thuiskantoor, moeten werknemers nog een paar tests doorstaan voordat ze een thuiskantoor kunnen claimen. Medewerkers moeten het thuiskantoor gebruiken voor de gemak van hun werkgeveren u mag een deel van uw woning niet bij uw werkgever huren.
Volgens Nolo gebruikt u het kantoor voor het gemak van uw werkgever als het een voorwaarde van tewerkstelling, het is noodzakelijk voor het bedrijf om naar behoren te functioneren of u hebt het nodig om uw taken uit te voeren. Als u bijvoorbeeld overwerkt en uw werk liever mee naar huis neemt, is dit niet noodzakelijk voor het gemak van uw werkgever. Als uw werkgever echter vereist dat u tijdens bepaalde uren werkzaamheden uitvoert wanneer het kantoor niet beschikbaar en gesloten is, je zou in aanmerking kunnen komen voor de aftrek.
De huuraftrek berekenen
Er zijn twee manieren om de aftrek van het thuiskantoor te berekenen. De eerste optie is om alle relevante uitgaven - zoals huur, nutsvoorzieningen, binnenlandse beveiligingssystemen en huurdersverzekering - bij elkaar op te tellen en een deel af te trekken van de vierkante meters in uw thuiskantoor. Stel dat uw totale kosten voor thuiskantoren $ 10.000 per jaar bedragen, dat uw thuiskantoor 200 vierkante voet is en uw huis 2.000 vierkante voet is. Je zou een tiende van de uitgaven kunnen aftrekken, of $ 1.000.
Als alternatief kunt u de aftrek berekenen met behulp van de vereenvoudigde methode. Met deze methode vermenigvuldigt u de vierkante meters van uw thuiskantoor - niet meer dan 300 vierkante voet - met $ 5. Als uw thuiskantoor bijvoorbeeld 200 vierkante voet is, is uw aftrek 200 vermenigvuldigd met $ 5 of $ 1.000.