Kunt u uw IRA overdragen naar een andere persoon?

De bedoeling van de wetgeving die individuele pensioenrekeningen creëerde, was om sparen voor pensionering aan te moedigen. Dientengevolge zijn IRA's ontworpen om eigendom te zijn van de eigenaar en kunnen ze niet worden overgedragen aan een andere persoon, behalve onder twee omstandigheden:

1. Echtscheidingsregeling
2. Erfenis

Echtscheidingsregeling

Een IRA kan worden overgedragen aan een echtgenoot of ex-echtgenoot als gevolg van een scheiding www.investinganswers.com = "" financieel-woordenboek = "" obligaties = "" current-yield-1265 "=" "target =" _ blank " > of scheidingsdecreet. De echtgenoot die de IRA ontvangt, wordt eigenaar van de activa in de IRA van de andere echtgenoot op de ingangsdatum van de overdracht. De twee methoden om de activa over te dragen zijn:

• Naam verandering: De overdracht wordt uitgevoerd door de naam van de IRA-eigenaar te veranderen van die van een echtgenoot of ex-echtgenoot in die van de andere.
• Directe overdracht: De bewaarder van de IRA van een echtgenoot doet een directe overdracht van trustee naar trustee aan de IRA van de andere echtgenoot. De IRA van de echtgenoot die de overdracht ontvangt, kan een nieuwe of een bestaande zijn.

Video van de dag

Beide methoden zijn belastingvrij - ze creëren geen belastbaar inkomen voor de ontvangende echtgenoot. In het geval van een gedeeltelijke overdracht worden sommige activa verplaatst naar een andere nieuwe of bestaande IRA. Eigendom van de oorspronkelijke IRA wordt vervolgens toegewezen aan de andere echtgenoot of voormalige echtgenoot.

Vereiste distributies

De eigenaar van een IRA kan een echtgenoot, een of meer andere personen, of een entiteit - een trust, liefdadigheidsinstelling of nalatenschap - de begunstigde van de IRA noemen. De regels voor de overdracht van een IRA aan een begunstigde zijn complex en vereisen een goed begrip van de vereiste minimumverdelingen. De eigenaar van een traditionele IRA moet beginnen met het nemen van jaarlijkse uitkeringen per 1 april - de vereiste begindatum - in het jaar na het bereiken van de leeftijd van 70 1/2. Het bedrag is gebaseerd op de levensverwachting van de eigenaar.

Overerving van echtgenoten

Als de enige begunstigde een langstlevende echtgenoot is, kan die echtgenoot bij het overlijden van de eigenaar eigenaar worden van de IRA. Als alternatief kan de langstlevende echtgenoot de geërfde IRA-activa in haar eigen IRA of een andere gekwalificeerde pensioenregeling omwisselen. In beide gevallen is de overdracht geen belastbaar feit. De overlevende echtgenoot hoeft de geërfde bezittingen niet van de IRA af te halen totdat ze de vereiste begindatum heeft bereikt. Als de overledene echter de vereiste begindatum had bereikt op het moment van overlijden, moet de overlevende echtgenoot de vereiste uitkering van de overleden echtgenoot voor het jaar van overlijden nemen, tenzij de uitkering werd gedaan voordat de echtgenoot stierf.

Niet-inwonende overerving

Wanneer iemand anders dan een echtgenoot een IRA erft, mag de begunstigde geen bijdrage leveren aan de IRA of geld naar of uit de IRA gooien. De begunstigde kan echter een nieuwe IRA instellen - in naam van de overledene ten behoeve van de begunstigde - en een belastingvrije trustee-trustee-overdracht van de overgenomen IRA naar de nieuwe overdragen. De regels die bepalen hoe snel de begunstigde distributies moet opnemen, hebben betrekking op de leeftijd van de overledene bij overlijden, de leeftijd van de begunstigden, de aanwezigheid van meerdere begunstigden en of de begunstigden een niet-persoon omvatten. Als de begunstigde geen persoon is, moet de volledige IRA worden verdeeld binnen een periode van vijf jaar die begint op 30 september in het jaar volgend op het overlijden van de eigenaar.