Inhoudsopgave:
De federale overheid biedt Pell-subsidies ter dekking van de kosten van undergraduate onderwijs voor in aanmerking komende studenten. In tegenstelling tot leningen hoeven studenten Pell-beurzen niet terug te betalen. Het is echter mogelijk dat de student een deel van de Pell-subsidie moet rapporteren als inkomen op zijn belastingaangifte.
Wanneer het belastingvrij is
In sommige situaties hoeft u geen Pell-subsidie te melden bij uw belastingaangifte. Om de beurs niet te melden, moet u ingeschreven zijn in een onderwijs- of trainingsprogramma en de volledige Pell-subsidie alleen gebruiken voor gekwalificeerde onderwijskosten. Gekwalificeerde educatieve uitgaven omvatten alle betalingen voor collegegeld, kosten, boeken, apparatuur en benodigdheden die vereist zijn voor uw cursussen. Kamer en bord tellen niet mee als gekwalificeerde uitgaven.
Wanneer het belastbaar is
Als u tijdens het academische jaar niet de hele Pell-beurs besteedt of een deel ervan gebruikt voor andere uitgaven, moet u inkomsten uit uw aangifte vermelden. Het bedrag dat u moet rapporteren, is het verschil tussen uw Pell-subsidie en gekwalificeerde educatieve uitgaven voor het jaar. Als u bijvoorbeeld een $ 7000 Pell-subsidie hebt ontvangen maar slechts 6.500 aan gekwalificeerde uitgaven hebt gedaan, heeft u $ 500 inkomsten uit de beurs.
Hoe het te melden
Meld eventuele overtollige, belastbare Pell-subsidie-inkomsten als beursinkomsten op formulier 1040. Als u Form 1040 of 1040A gebruikt, neemt u de overtollige Pell-subsidie-inkomsten op regel 7 op. Als u formulier 1040EZ gebruikt, meldt u de overtollige subsidie-inkomsten op regel 1. Combineer het overtollige studiebeursinkomen niet met ander belastbaar inkomen. Schrijf in plaats daarvan "SCH" en het overschot links van regel 7 of regel 1.
Andere fiscale gevolgen
Het ontvangen van een Pell-beurs heeft invloed op uw mogelijkheid om andere studiepunten en aftrekposten te claimen. Elk jaar ontvangt u een Form 1098-T met het totale bedrag van het collegegeld en de kosten die tijdens het academiejaar in rekening worden gebracht. Studenten die beurzen en beurzen ontvangen, moeten het saldo van hun 1098-T verminderen met het aantal beurzen dat dat jaar is ontvangen. Meestal zal vak 5 van de 1098-T de som bevatten van alle ontvangen beurzen en beurzen. Als het vak echter leeg of onnauwkeurig is, is het de verantwoordelijkheid van de student om de berekening handmatig uit te voeren.