Moet ik belastingen betalen op een nageslacht van mijn overleden vader?

Lijfrenten bieden de eigenaar een manier om geld te sparen met uitgestelde belastinggroei tot het wordt verwijderd, of een belasting-voorkeurbehandeling als ze annuitisering selecteren. Het stelt de eigenaar ook in staat om een ​​begunstigde te noemen in het geval van overlijden. Als de eigenaar / lijfrentet overlijdt, kan de begunstigde lijfrente betalen voor het leven, het geld opnemen over een periode van vijf jaar of een forfaitaire uitkering aanvragen, die allemaal leiden tot belastingheffing en potentiële successierechten.

Wanneer u een overlijdensaanspraak indient op een lijfrente, moet u een W-9 voor belastingdoeleinden verzenden.

Types

Er zijn twee soorten potentiële belastingen op een geërfde annuïteit. De eerste is inkomstenbelasting over de groei van de lijfrente en de tweede is successierechten. Er is niet noodzakelijkerwijs successierecht op elke lijfrente, maar er zal altijd een inkomstenbelasting op de opbrengsten zijn.

Successierechten

Hoewel er in 2010 geen federale successierechten waren en in 2011 en 2012 de federale belastingvrijstelling voor landgoederen $ 5 miljoen was, hebben sommige staten een successierecht (onroerend goed) dat een betaling vereist van de boedel of de begunstigde van het actief. Een lijfrente is in dit geval belastbaar, afhankelijk van het bedrag van de boedel, het bedrag van de lijfrente, de relatie van de begunstigde en / of de vrijstelling van de staat

Inkomstenbelasting

Net als de eigenaar van de lijfrente betaalt de begunstigde belastingen op de ontvangen gelden wanneer de eigenaar overlijdt. De verschuldigde belastingen zijn alleen de groei, en zelfs als de ontvanger minder dan 59 1/2 is, is er geen boete van 10 procent. Als de begunstigde gedurende zijn leven betalingen verricht, verdeelt de verzekeringsmaatschappij de maatstaf van heffing door de levensverwachting van de begunstigde en is hij onderworpen aan belasting in het jaar van ontvangst. Als de lijfrente een traditionele IRA of ander gekwalificeerd contract is, zoals een EENVOUDIGE IRA, is het volledige bedrag belastbaar.

Tijdsspanne

In tegenstelling tot een echtgenoot, kunnen niet-echtgenoten, zoals zonen of dochters, niet simpelweg de eigendom van een niet-erkende (niet-IRA) lijfrente nemen, maar moeten ze binnen 5 jaar het geld opnemen, zelfs als het een lijfrente is voor de begunstigde. Als ze willen annuiteren, moeten ze het binnen 60 dagen doen.Sommige vaste annuïteiten stoppen met het betalen van rente bij het overlijden van de eigenaar, dus het zo snel mogelijk indienen van het formulier van de begunstigde is belangrijk. Variabele annuïteiten betalen het bedrag dat de rekening waard was op de dag dat de verzekeringsmaatschappij de rekening incasolideerde zonder verhoogde basis vanaf de datum van overlijden.

Expert Insight

Basis is de hoeveelheid geld die de eigenaar in de lijfrente stopt. Het saldo is groei en belastbaar. Houd er rekening mee dat toen 1035 belastingvrije overdrachten van de ene naar de andere lijfrente voor het eerst populair werden, veel verzekeringsmaatschappijen het overgemaakte bedrag niet konden vastleggen en in plaats daarvan geen basis of slechts een gedeeltelijke basis van geld in een lijfrente na overdracht lieten zien. Zorg ervoor dat u het potentieel van 1035 overgemaakte fondsen controleert als u merkt dat een nieuwere lijfrente een hoog belastbaar bedrag heeft in verhouding tot het bedrag dat u heeft ontvangen.

vergoedingen

Terwijl de meeste annuïteiten geen kosten hebben wanneer de opbrengst naar de begunstigde gaat, doen een aantal bedrijven dat wel. Deze vergoedingen verlagen de winst op de lijfrente en verlagen de belastbare hoeveelheid.