Inhoudsopgave:
De IRS vereist rekeninghouders van door belasting uitgestelde IRA's, waaronder traditionele IRA's, SEP IRA's en SIMPLE IRA's, om geld te verdienen vanaf een leeftijd van 70 1/2. De eerste verspreiding moet plaatsvinden vóór 30 april van het volgende jaar. Latere vereiste minimumverdelingen moeten vóór 31 december zijn voltooid. Roth IRA's worden niet beïnvloed door de vereiste minimale uitkeringen op elke leeftijd.
Levensverwachtingstabellen
De IRS geeft drie levensverwachtingstabellen uit die moeten worden gebruikt bij de berekening van de vereiste minimumverdelingen. De eerste tabel, de single levensverwachtingstabel genoemd, wordt alleen gebruikt door mensen die het account als begunstigde hebben ontvangen. De tweede tabel, ook wel de gezamenlijke en laatste overlevingsverwachting voor overlevenden genoemd, wordt gebruikt als uw enige begunstigde uw echtgeno (o) t (e) is en uw partner ten minste 10 jaar jonger is dan u. Als geen van de eerste twee tabellen op u van toepassing is, moet u de finaletafel gebruiken, de uniforme levensduurtabel.
Vereiste minimale distributiegrootte
De IRS berekent de grootte van uw vereiste minimale distributie (RMD) door de waarde van uw IRA vanaf het einde van het voorgaande jaar te delen door uw levensverwachting, zoals bepaald door de toepasselijke levensverwachtingstabel. Als uw traditionele IRA-waarden bijvoorbeeld gelijk zijn aan $ 300.000 en uw levensverwachting gelijk is aan 21 jaar, zou u $ 300.000 delen door 21 om te zien dat uw RMD $ 14.285,71 is.
Belastingen en boetes
U moet uw RMD opnemen in uw belastbaar inkomen gedurende het jaar dat u de uitkering neemt. Als u nalaat een vereiste minimumuitkering te doen, moet u een boete van 50 procent betalen over het bedrag dat u niet hebt opgenomen. Als je bijvoorbeeld $ 9.200 zou moeten nemen, maar er geen hebt afgesloten, zou je een boete van $ 4.600 moeten betalen.