Wat is een bankafstemmingsverklaring?

Een bankafstemmingsverklaring is de methode die door individuen en entiteiten wordt gebruikt om de juistheid van hun eigen transactieregister te toetsen aan de administratie van hun bank. Het gebruik van uw transactieregister of chequeboekregister is de primaire bron voor het vastleggen van de ontvangst en de uitbetaling van contant geld via uw bankrekening, terwijl uw maandelijkse bankafschrift de corresponderende boeken van de bank vertegenwoordigt. Beide sets boeken moeten met elkaar worden afgestemd en uitgebalanceerd om openstaande items te detecteren.

Een bankafstemmingsverklaring toont eventuele discrepanties in uw administratie en die van de bank.

Timing en voorbereiding

Bereid uw bankafstemmingsstaten maandelijks voor, zodra u het bankafschrift ontvangt.

De bankafstemmingsverklaring moet worden opgesteld zodra u uw maandelijkse bankafschrift ontvangt. De snelle afstemming van het bankafschrift op uw chequeboek zorgt ervoor dat uw records actueel blijven en dat eventuele aanpassingen in beide boeken worden vastgelegd. Voor de voorbereiding moet u twee kolommen scheiden, een voor uw boeken (vink het register in) en de andere voor het bankafschrift.

Verzoening bankafschrift

Het bankafschrift moet worden afgestemd met het chequeboekregister om te komen tot open posten die moeten worden aangepast.

Om uw bankafschrift te verzoenen, moet u uw chequegraaf vergelijken met het bankafschrift. Het eindsaldo op het bankafschrift moet worden aangepast aan het correcte totaal door rekening te houden met alle tijdelijke verschillen en eventuele speciale posten die niet worden weergegeven op het bankafschrift, maar worden weergegeven in het chequeregister. Daarom moeten alle cheques en stortingen die zijn geregistreerd in uw chequeregister, maar nog niet worden weergegeven op het bankafschrift, worden vermeld. Cheques worden van het bankafschrift afgetrokken en deposito's worden toegevoegd. Eventuele fouten in bedragen moeten worden toegevoegd of afgetrokken. Het eindsaldo vertegenwoordigt het aangepaste saldo van uw bankafschrift.

Reconcile Checkbook Registreer

Sluit uw kasboek aan op het maandelijkse bankafschrift om te komen tot de aangepaste saldi van beide sets boeken.

Uw vinkregister moet worden aangepast door items toe te voegen of af te trekken die op uw bankafschrift zijn vermeld maar nog niet zijn weergegeven in uw chequeboek. In dit verband moet u alle ontvangen artikelen, zoals rente, bankoverschrijvingen, directe aanbetalingen en fouten, aan uw controleregister toevoegen, met aftrek van eventuele servicekosten, kosten, overschrijdingen en fouten geboekt naar uw account maar nog niet ingevoerd in uw chequeregister. Het eindsaldo vertegenwoordigt het aangepaste saldo van uw kasboek.

Balanceren en boeken

Breng uw bank op de hoogte van eventuele discrepanties.

Het gecorrigeerde saldo van uw bankafschrift moet gelijk zijn aan het aangepaste saldo van uw chequeregister. Na de succesvolle reconciliatie van uw bankafschrift, moet u uw administratie corrigeren voor alle vermelde aanpassingen. Als er bijvoorbeeld een cheque is geretourneerd voor onvoldoende saldo (NSF), moet u contact opnemen met de uitgever van de cheque voor compensatie. Evenzo moet u uw bank onmiddellijk op de hoogte stellen om eventuele fouten of weglatingen in uw account aan te passen met betrekking tot stortingen of andere problemen.

overwegingen

Het niet onmiddellijk afstemmen van uw bankafschrift op uw chequeboek kan leiden tot verliezen.

Rekeninghouders zijn verantwoordelijk voor het snel afstemmen van hun gegevens op de maandelijkse bankafschriften die aan hen worden verstrekt. In het geval dat de rekeninghouder de bank niet op de hoogte stelt van oneigenlijk gebruik of fouten, is de bank mogelijk niet aansprakelijk voor verliezen, vooral als er 90 dagen zijn verstreken sinds de laatste maandelijkse bankafschriften werden verstuurd. Dit type overeenkomst wordt vaak vermeld in de accountformulieren die zijn ondertekend door de accounthouder en de bank.