Inhoudsopgave:
Een lijfrente is een overeenkomst tussen een individu en een verzekeringsmaatschappij die ertoe leidt dat de persoon gedurende een periode van tijd of levenslang inkomen ontvangt in ruil voor de contanten van het individu, hetzij in een forfaitaire betaling nu, hetzij in een reeks betalingen in de loop van de tijd. De inkomsten van de verzekeringsmaatschappij kunnen op elk moment beginnen. Als het ergens in de toekomst begint, dan is het een uitgestelde lijfrente. Als het begint zodra het contract is ondertekend, is het een onmiddellijke lijfrente. Om een onmiddellijke lijfrente te ontvangen, moet het individu nu een forfaitair bedrag aan contant geld afgeven.
Een pensioenlijfrente is een uitgestelde lijfrente die is aangeschaft als onderdeel van een pensioenplan of binnen een individuele pensioenrekening (IRA), waarin u uw inkomsten van de verzekeringsmaatschappij ontvangt tijdens uw pensionering. Elke groei die plaatsvindt in de lijfrente is zowel uitgestelde belasting (u begint belasting te betalen wanneer u inkomsten ontvangt) en fiscaal aftrekbaar (omdat het binnen een IRA valt).
Hoe ze werken
Er zijn in principe drie soorten uitgestelde lijfrenten met belasting: vast, variabel en op aandelen geïndexeerd. Vaste lijfrenten geven u een gegarandeerd maandelijks inkomen tijdens de uitbetalingsfase op basis van een gegarandeerd rendement dat werd overeengekomen toen u zich aanmeldde. Dit inkomen wordt uiteraard beïnvloed door de inflatie. Tegen een extra vergoeding kan uw inkomen worden aangepast aan de inflatie door het met een paar procentpunten per jaar te verhogen.
Een variabele annuïteit heeft een variabel rendement en u mag uw geld beleggen in een paar fondsen die op beleggingsfondsen lijken, maar die niet het werkelijke geld zijn. Ze worden subaccounts genoemd en weerspiegelen de prestaties van de werkelijke beleggingsfondsen, maar de beheerskosten zijn hoger, waardoor uw rendement wordt verlaagd.
Op aandelen geïndexeerde annuïteiten zijn gekoppeld aan een indexfonds en u mag geld in de annuïteit beleggen in een of meer van de indexfondsen op de aandelenmarkt. Dit betekent dat u kunt profiteren van de groei op de aandelenmarkt, maar slechts in beperkte mate omdat de meeste lijfrentes geen participatiegraad van 100 procent hebben. Daarom realiseer je je pas echt een percentage van de groei van die specifieke index.
Voors en tegens van lijfrentes
De meeste mensen die annuïteiten als een pensioneringsoptie kiezen, worden aangetrokken door het gegarandeerde rendement en het gegarandeerde vaste inkomen dat ze bieden. Velen worden ook verkocht op de belasting uitgestelde eigenschappen van annuïteiten. Het is dan ook niet verrassend dat veel mensen hun aantrekkingskracht zien, vooral degenen die met pensioen zijn of die heel dicht bij hun pensioen staan. Maar annuïteiten zijn niet zonder nadelen, de belangrijkste is middelmatig rendement en mist groei op de aandelenmarkt, vooral op de lange termijn.
Een ander nadeel van annuïteiten is dat het feit dat ze worden uitgesteld, niet altijd even gunstig is als ze wordt geacht te zijn. De belangrijkste reden hiervoor is dat, hoewel een lijfrente de uitgestelde belasting kan doen toenemen, u bij het ontvangen van uitkeringen inkomstenbelasting zult betalen tegen het geldende tarief op de inkomsten, niet de vermogenswinstbelasting. Nadat u alle kosten hebt betaald die samenhangen met het bezitten van een lijfrente, maakt u uiteindelijk minder geld dan u zou hebben als u uw geld op een normale belastbare beleggingsrekening zou plaatsen met hetzelfde rendement, omdat u alleen vermogenswinstbelasting betaalt.