Hoe het netto werkkapitaal op kasstroom te berekenen

Het netto werkkapitaal van een bedrijf is het verschil tussen de vlottende activa en de kortlopende verplichtingen. Vlottende activa omvatten posten zoals contanten en debiteuren, terwijl kortlopende schulden posten omvatten zoals crediteuren. Een bedrijf gebruikt zijn werkkapitaal voor zijn dagelijkse activiteiten. U kunt de verandering in netto werkkapitaal tussen twee boekhoudperioden berekenen om het effect ervan op de cashflow van het bedrijf te bepalen. Een toename van het netto werkkapitaal verlaagt de cashflow van een bedrijf, omdat het geld niet voor andere doeleinden kan worden gebruikt terwijl het vastzit in werkkapitaal. Een afname van het netto werkkapitaal verhoogt de cashflow van een bedrijf.

Wijzigingen in netto werkkapitaal zijn van invloed op de kasstroom uit operationele activiteiten.

Stap

Zoek het bedrag van de vlottende activa en kortlopende verplichtingen van een bedrijf op de meest recente balans en de balans van het vorige boekjaar.

Stap

Trek de kortlopende verplichtingen van het bedrijf af van zijn vlottende activa voor het vorige boekjaar. Trek bijvoorbeeld $ 200.000 aan kortlopende verplichtingen af ​​van $ 450.000 aan vlottende activa. Dit komt overeen met $ 250.000 aan netto werkkapitaal voor de vorige boekhoudperiode.

Stap

Trek de kortlopende verplichtingen van het bedrijf af van zijn vlottende activa voor de meest recente boekhoudperiode. Trek bijvoorbeeld $ 250.000 aan kortlopende verplichtingen af ​​van $ 350.000 aan vlottende activa. Dit komt overeen met $ 100.000 netto werkkapitaal voor de meest recente boekhoudperiode.

Stap

Trek het netto werkkapitaal van de vorige periode af van het netto werkkapitaal van de meest recente periode om de verandering in netto werkkapitaal te bepalen. Een positief getal vertegenwoordigt een toename van het netto werkkapitaal, terwijl een negatief getal een daling betekent. Verminder bijvoorbeeld $ 250.000 aan netto werkkapitaal in de vorige periode van $ 100.000 aan netto werkkapitaal in de meest recente periode. Dit komt neer op een negatieve $ 150.000, wat een daling van $ 150.000 in netto werkkapitaal tussen de twee periodes vertegenwoordigt. Per definitie voegt dit $ 150.000 toe aan de kasstroom uit bedrijfsactiviteiten van het bedrijf voor de boekhoudperiode.