Welke donaties moeten ik op mijn belastingen verhalen?

Donaties aan particulieren kunnen in het belastingrecht in een grijs gebied vallen. Afhankelijk van de omstandigheden kan een schenking die u hebt ontvangen in aanmerking komen als een geschenk, een belegging of een belastbaar inkomen. Als dit het laatste is, moet u dit melden bij uw belastingaangifte. De lijnen tussen deze categorieën zijn wazig en de Internal Revenue Service bekijkt elke zaak afzonderlijk, dus overleg met een belastingprofessional over specifieke richtlijnen over uw situatie.

Een man staat bij een voedselaandrijvingsbox. Credited: Thinkstock Images / Stockbyte / Getty Images

De IRS-positie

Vanaf eind 2014 had de IRS nog geen definitieve richtlijnen gegeven over de fiscale behandeling van donaties aan particulieren. Fiscalexpert Eva Rosenberg vertelde de International Business Times dat dergelijke begeleiding mogelijk afkomstig moet zijn van de rechtbanken. In de tussentijd is het officiële standpunt, zoals samengevat door een IRS-functionaris die met de Times spreekt, dat giften aan een persoon belastbaar inkomen zijn als het geen giften, leningen of beleggingen in aandelen betreft. Die functionaris merkte ook op dat de IRS dergelijke donaties van geval tot geval bekijkt.

Wat maakt een geschenk

De IRS definieert een geschenk als elke overdracht van geld of eigendom waarvoor de gever geen "volledige vergoeding" ontvangt in ruil. Volledige aandacht betekent in essentie dat je de waarde van je geld wint. Als iemand je $ 100 geeft alleen omdat ze je $ 100 wil geven, en je geeft er niets voor terug, dan is die $ 100 een niet-belastbaar geschenk. Als je haar een waarde van $ 10 geeft, krijgt ze je een cadeau van $ 90.

Geschenkbelastingen

Wanneer een gift een geschenk is, kunnen schenkingsrechten van toepassing zijn - maar de ontvanger hoeft deze niet te betalen. Geschenkbelastingen zijn de verantwoordelijkheid van de persoon die het geschenk geeft; ontvangers rapporteren ze niet over hun belastingen. In het algemeen kan een persoon ieder persoon een bepaald bedrag per jaar geven zonder een schenkingsbelasting in te voeren; vanaf 2014 was dat bedrag $ 14.000. Bepaalde uitzonderingen bestaan. Donaties om iemands medische of educatieve uitgaven te betalen zijn niet onderworpen aan de jaarlijkse limiet, zolang ze maar rechtstreeks aan een zorgverlener of school worden gegeven, in plaats van aan de persoon die er baat bij heeft.

Investeringen en leningen

Als u een onderneming of andere winstgevende onderneming van de grond krijgt en iemand geld geeft in ruil voor eigen vermogen - dat wil zeggen een deel van de eigendom - of een deel van de potentiële winst, dan is de schenking waarschijnlijk een investering of " kapitaalbijdrage. " Het is geen belastbaar inkomen voor u, en u zou het niet op uw persoonlijke aangifte vermelden. Evenzo zijn leningen geen belastbaar inkomen omdat u ze terugbetaalt; als u niet betaalt, wordt het geld belastbaar.

Crowdfunding Complicaties

De belastingstatus van donaties is aanzienlijk ingewikkelder geworden door de opkomst van "crowdfunding" - online oproepen voor geld, waarin vreemden geld doneren aan ondernemers of mensen in nood. In deze situaties is het doel van de donatie belangrijk. Als iemand je geld stuurt om een ​​bedrijf te starten of een product te ontwikkelen maar geen eigen vermogen krijgt, dan is de schenking waarschijnlijk een belastbaar inkomen dat je moet melden. Daarom zeggen bedrijfsgerichte crowdfundingdiensten zoals Kickstarter en Indiegogo dat je in het algemeen moet aannemen dat donaties belastbaar zijn. Aan de andere kant, kan geld dat is gestuurd om u te helpen op tijd van nood, zonder verwachting, door te gaan als een geschenk. Dit is de positie van GoFundMe, een crowdsourcingsite die zich richt op individuen in plaats van ondernemingen. Alle sites dringen er echter op aan dat "crowdfunders" een belastingprofessional raadplegen.