Hoe niet presterende activa te berekenen

Als u in een bedrijf zit dat leningen aanbiedt, van een klein pandjeshuis tot een grote bank, moet u uw niet-presterende activa berekenen. Met behulp van de niet-renderende vermogensratio kunt u de sterkte van uw kredietportefeuille beoordelen. Dit zal u vertellen welk percentage van uw leningen daadwerkelijk winst voor u genereert.

Afbeelding van een huis met een te koop bord - een asset.credit: Feverpitched / iStock / Getty Images

Niet-presterende activa definiëren

Een niet-presterend actief is een lening waarvan de kredietnemer niet langer betalingen aanhoudt. Er wordt gezegd dat het "niet-presterend" is omdat de kredietgever geen inkomsten meer ontvangt. De exacte tijdsduur die kan verstrijken zonder een betaling voordat een activum wordt gecategoriseerd als niet-rendabel, hangt af van de criteria van de individuele kredietverlener. Als de kredietnemer een lening heeft afgesloten met onroerend goed of andere activa, kan de kredietgever deze gebruiken om de waarde van de lening terug te verdienen. Dit is wat er gebeurt in geval van inbeslagname van eigendommen.

Niet-presterende vermogensratio

Als kredietverstrekker kunt u de algehele kwaliteit van uw leningen beoordelen met de niet-presterende vermogensratio. De niet-presterende vermogensratio is een maatstaf voor uw niet-presterende activa ten opzichte van de totale waarde van de leningen die u hebt gedaan - vaak uw leningportefeuille genoemd. Om deze ratio te berekenen, verdeelt u eenvoudig uw niet-presterende activa door uw totale leningen. Dit geeft je de verhouding als een decimaal. Vermenigvuldig het met 100 om het als een percentage weer te geven.

Voorbeeld

Stel bijvoorbeeld dat u in totaal 10.000 aan leningen hebt verstrekt. Van die leningen ga je ervan uit dat je $ 3.300 hebt geclassificeerd als niet-presterende activa. Om de niet-renderende vermogensratio te berekenen, verdeelt u $ 3.300 met $ 10.000. Dit zou je als resultaat 0,33 geven. Je zou dit resultaat simpelweg vermenigvuldigen met 100 om het om te zetten naar 33 procent. In dit geval zou dit betekenen dat ongeveer een derde van de leningen die u heeft gedaan, niet werkt.

Interpretatie

Hoe lager uw niet-presterende vermogensratio, hoe beter. Een hogere niet-renderende vermogensratio geeft aan dat een groter aantal van de leningen die u hebt gedaan geen winst maakt. Hoewel u uw niet-presterende vermogensratio laag wilt houden, is er geen standaardniveau waarnaar u streeft. Als u risicotolerant bent, zou u bereid kunnen zijn om een ​​hogere ratio te tolereren dan wanneer u risicomijdend bent.